Бизнес-план предприятия индустрии развлечений (кинотеатры, театры, гольф клубы, парки, аквапарки, ночные клубы, спортивные и оздоровительные центры, катки и пр. )

Для расчета основных показателей эффективности проекта необходимо рассчитать ставку дисконтирования. Расчет осуществляется по следующей формуле: PV = PR*(1+r)(1)Где, PR – прибыль предприятия, R – ставка рефинансирования.Для расчета ставки дисконтирования можем использовать сокращённую формулу Фишера:r = rm+i (2)rm– реальная ставка рефинансирования, на декабрь 2023 года равна 15% по данным Центрального Банка РФ. I – уровень инфляции, который на ноябрь 2020 по данным Центрального Банка РФ равен 7,4% Теперь проведем расчет по выше обозначенной формуле с учетом всех указанных значений элементов формулы: r = 15+7,4 = 22,4%Далее сформируем денежные потоки – приложение 2 лист расчет NPV. Далее на основании рассчитанной чистой дисконтированной стоимости проводится расчет чистых дисконтированных денежных потоков. Расчет осуществляется по следующей формуле:NPV=∑CFi –CI(3)∑CFi – сумма ожидаемых дисконтированных денежных потоков проекта. CI – инвестиции, которые необходимы для осуществления проекта.Данный расчет приведен в таблице 7.Таблица 7 – Расчет NPV, руб. месяцДоходы РасходыЧистые денежные потоки, тыс. руб(CF)Дисконтированные чистые денежные потоки, тыс. руб. 20210,0001441395,000- 1 441 395,00 - 1 177 610,29 20220,0003123295,000- 3 123 295,00 - 2 084 731,70 20236658193,7507089966,625- 431 772,88 - 235 456,73 202427213534,00015925007,04011 288 526,96 5 029 347,03 202527 823 330,00 15 961 594,80 11 861 735,20 4 317 587,38 202628 463 617,00 14 945 117,02 13 518 499,98 4 020 129,08 202729 135 918,00 14 985 455,08 14 150 462,92 3 437 959,24 итого119 294 592,75 73 471 830,57 45 822 762,19 13 307 224,00 NPV= (- 1177610,29) + (-2 084 731,70) + (- 235 456,73) + 235 456,73+ 4 317 587,38 + 4 020 129,08 + 3 437 959,24 = 13 307 224,00 руб. Окупаемость деятельности составит 3 года. Внутренняя норма доходности IRR составила 58%. Рентабельность бизнес-плана: 13 307 224,00 /73 471 830,57 *100 = 18,11%Оценка рисков по данному бизнес-плану проведена с помощью анализа чувствительности к ставке дисконтирования. Анализ чувствительности к рискам приведен в таблице 8. Таблица 8 -Анализ чувствительности бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»» по ставке дисконтированияСтавка дисконтирования, %Полученный NPV, руб.Рентабельность проекта,%Внутренняя норма доходности, %Срок окупаемости22,4%1330722418,11583 года10%25751693,8735,05763 года15%19616790,0826,7683 годаНа основании проведенного анализа чувствительности можно сделать вывод, что при изменении фактора, независящего от компании – ставки дисконтирования - проект будет рентабельным. Но, отмечается тенденция: если ставка дисконтирования повышается, то компания получает меньшую прибыль от реализации проекта. И наоборот, чем больше ставка дисконтирования, тем большую прибыль ООО «СиМОНА» получит. Данная динамика и зависимость приведены на графике на рисунке 12. Рисунок 12 - Динамика и зависимость показателей по проведённому анализу чувствительности для оценки рисков бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»»В таблице 9 приведены риски бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»». Таблица 9 – Перечень рисков бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»»Группа рисковРискиНегативное последствиеРыночные риски1)снижение спроса на недвижимостьОтсутствие спроса гостиничные услуги города Производственныериски1) несоответствие квалификации персонала - отсутствие знаний и навыков в сфере гостиничного бизнеса2) плохой сервис и отсутствие клиентоориентированности1) подрыв репутации, потеря финансовФинансовые риски1)высокая инфляция2)рост кредитных ставок1)снижение прибыли2)рост затратИнвестиционныериски1)отказ инвестора – ПАО Сбербанка2)срывы сроков выполнения работ по бизнес –плану3) превышение объема бюджета Отсутствие продажТаким образом, проект подвержен четырем группам риска. Анализ ранжирования рисков бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»» приведен в таблице 10. Данная оценка проведена с помощью экспертного метода: в качестве экспертов выступили: автор бизнес-плана, заместитель руководителя Министерства туризма и гостиничного бизнеса в г. Владивостоке и действующий директор крупного гостиничного комплекса в г. Владивостоке AZIMUT Отель. Таблица 10 – Результаты ранжирования рисков экспертом – автором бизнес-плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»»ГруппарисковРискиВес (Wi)Эксперт 1Эксперт 2Эксперт 3Итоговая оценка (Vi)Рыночные рискиРыночные риски0,2575757518,8Производственные рискиПроизводственные риски0,2525505010,4Финансовые рискиФинансовые риски0,2550757516,7Инвестиционные рискиИнвестиционные риски0,2575757518,8Итого:164,6В процессе реализации бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»» ожидают следующие риски: срыв финансирования, срыв сроков, недостаток квалификации работников, появление аналогичного программного средства у конкурентов. Анализ ранжирования рисков приведен в таблице 11.Таблица 11 – Бальная оценка рисков бизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»»Группа рисковРискиБальная оценка, Wi ∙ ViРиск, %Рыночные рискиРыночные риски18,827,9Производственные рискиПроизводственные риски10,420,5Финансовые рискиФинансовые риски16,723,7Инвестиционные рискиИнвестиционные риски18,827,9Итого64,6100Таким образом, самый большой риск длябизнес – плана «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»– это группа инвестиционных рисков. Пути нивелирования рисков: страхование и - возможность формирования резервного капитала.ЗаключениеБизнес –план является своеобразным методом усовершенствования деятельности существующего экономического субъекта либо создания на потребительском рынке нового экономического субъекта. Бизнес – план в некотором роде является проектов. В частности можно сделать вывод, что реализация бизнес – плана выполняется по типологии проектной деятельности. В процессе формирования бизнес – плана проводится расчёт плановых доходов и расходов, которые и лягут в основу расчета и оценки эффективности бизнес – плана. Бизнес-планирование представляет собой определенный проект, который показывает эффективности создания (в данной работе) юридического лица. Основными показателями для оценки эффективности сформированного бизнес –плана считаются его экономические показатели: чистый дисконтированный доход, рентабельность вложенных инвестиций, внутренняя норма доходности и срок окупаемости. Оценка экономической эффективности сформированного бизнес -плана проводится по основным моментам: окупаемость, чистый денежных доход, дисконтированный денежных доход, внутренняя норма доходности, рентабельность вложенных инвестиций.Стандарт UNIDO был разработан специально для создания единого формата разработки бизнес-планов. Бизнес –план по стандарту UNIDO должен содержать определённое количество разделов с конкретно прописанными наименования и сущностью.В результате практической части курсовой работы был разработан бизнес-план по организации в действующей туристической компании экскурсии по Байкалу.Оценка экономической эффективности предлагаемого бизнес-плана поахала, что NPV составит 28 389 512,03 руб. Окупаемость деятельности гостиницы составит 3 года. Внутренняя норма доходности IRR составила 62%. Рентабельность бизнес-плана= 38,64%Список использованной литературыФедеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. от 02.08.2020) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_22142/ (дата обращения 13.12.2023)Инфляция [Электронный ресурс]. URL.: https://cbr.ru/key-indicators/ (дата обращения 13.12.2023)Купцова, Е. В.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для вузов / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. — М :Юрайт, 2023. — 435 с. Лопарева, А. М.  Бизнес-планирование: учебник для вузов / А. М. Лопарева. — 4-е изд., перераб. и доп. — М :Юрайт, 2023. — 272 с. Официальный сайт стандарта [Электронный ресурс].URL.: www.unido.org(дата обращения 13.12.2023)Росстат Ивановской области [Электронный ресурс]. URL.: https://37.rosstat.gov.ru/ (дата обращения 13.12.2023)Ставка рефинансирования [Электронный ресурс]. URL.: https://cbr.ru/hd_base/keyrate/ (дата обращения 13.12.2023)Сергеев, А. А.  Бизнес-планирование : учебник и практикум для вузов / А. А. Сергеев. — 5-е изд., испр. и доп. — М : Юрайт, 2023. — 442 с. Гостиницы Владивостока [Электронный ресурс].URL.: https://101hotels.com/main/cities/vladivostok?stars[]=0&viewType=tiles / (дата обращения 13.12.2023)Исследование Mail.ru по целевой аудитории [Электронный ресурс].URL.: https://corp.mail.ru/ru/press/releases/10470/(дата обращения 13.12.2023)Исследование сайта Букинг по удовлетворенности клиентов [Электронный ресурс].URL.: https://www.booking.com/searchresults.ru.html?aid=388513&label=yandex-_HwJ1ZYzHGdQLQDFeG09cw-4480207222&sid=202f6e5a560d3ca37d605240bdbcddf6&sb=1&sb_lp=1&src=index&src_elem=sb&error_url=https%3A%2F%2Fwww.booking.com%2Findex.ru.html%3Faid%3D388513%3Blabel%3Dyandex-_HwJ1ZYzHGdQLQDFeG09cw-4480207222%3Bsid%3D202f6e5a560d3ca37d605240bdbcddf6%3Bsb_price_type%3Dtotal%26%3B&ss=%D0%92%D0%BB%D0%B0%D0%B4%D0%B8%D0%B2%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%BA&is_ski_area=0&ssne=%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%81%D0%B8%D0%B1%D0%B8%D1%80%D1%81%D0%BA&ssne_untouched=%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%81%D0%B8%D0%B1%D0%B8%D1%80%D1%81%D0%BA&dest_id=-2970528&dest_type=city&checkin_year=&checkin_month=&checkout_year=&checkout_month=&group_adults=2&group_children=0&no_rooms=1&b_h4u_keep_filters=&from_sf=1 (дата обращения 13.12.2023)Численность проживающих в организациях гостиничного бизнеса [Электронный ресурс].URL.: https://fedstat.ru/indicator/31560 (дата обращения 13.12.2023)Hh.ru Вакансии г. Владивосток [Электронный ресурс].URL.: https://vladivostok.hh.ru/search/vacancy?area=22&utm_source=yandex&utm_medium=cpc&utm_campaign=49485031-yd-main_b2c-rf-vladivostok-k50-search-tgo-keyword-citites-desk-pid_1948-aid_22-none&utm_term=%D0%B2%D0%B0%D0%BA%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%B8%D1%8F%20%D0%92%D0%BB%D0%B0%D0%B4%D0%B8%D0%B2%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%BA&utm_content=k50id-01000003-pid-19679441613-rid--cid-49485031-gbid-4103790490-aid-8621502041-cgid-0-mt--an--atid-19679441613-mk--aph-no-apht-none-st-search-src-none-pt-premium-pst-1-device-desktop-crid-0-regid-972-regn-%d0%94%d0%b7%d0%b5%d1%80%d0%b6%d0%b8%d0%bd%d1%81%d0%ba-iid--&yclid=7458589705748119328 (дата обращения 13.12.2023)Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс].URL.: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/credits?q=working-capital (дата обращения 13.12.2023)Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс].URL.: https://cbr.ru/hd_base/keyrate/ (дата обращения 13.12.2023)Власти оценили уровень инфляции по итогам 2020 года [Электронный ресурс].URL.: https://www.banki.ru/news/lenta/?id=10937273 (дата обращения 13.12.2023)Приложение 1 - План-график реализации инвестиционного проекта «Создание гостиницы»Этапы проектаСтоимость (руб. с НДС)202320242025202612341234123412341. Строительство гостиничного комплексаРазработка проектно-сметной документации (капитальные вложения)50 500     2525025250         Получение разрешительной документации на строительство0       0        Подготовка земельного участка, подведение инженерных коммуникаций (капитальное вложения)672 000       336000336000       Строительно-монтажные работы (капитальные вложения)2 754 000        200 000510800510800510800510800510800  Снос зеленых насаждений и иные затраты не относящиеся к капитальным вложениям14 280             7 1407 140 Закупка оборудования1 261 000             630500630500 Ввод в эксплуатацию0               0Начало операционной деятельности0               0Инвестиции по годам (руб. с НДС)0386 5002 068 4002 296 880ИТОГО инвестиции (руб. с НДС) 4751780Приложение 2 - Денежные потоки по бизнес – плану «Открытие гостиницы ООО «СиМОНА»», руб.№Статьи расходовОтчетный период 20242025202620272028202920301Строительство/закупка оборудования/ввод в эксплуатацию3865002068400229688000002ФОТ по все сотрудникам0 0 3 308 700 13 234 800 13 234 800 13 234 800 13 234 800 3Маркетинг0 0 30 000 2 500 2 500 2 500 2 500 4Кредит тело950 356 950 356 950 356 950 356 950 356 0 0 5Кредит проценты104 539 104 539 104 539 104 539 104 539 0 0 6Налог УСН доходы 6%0 0 399 492 1 632 812 1 669 400 1 707 817 1 748 155 7ИТОГО1 441 395 3 123 295 7 089 967 15 925 007 15 961 595 14 945 117 14 985 455 8Расходы нарастающим итогом1 441 395 4 564 690 11 654 657 27 579 664 43 541 258 58 486 375 73 471 831 9Доход  6 658 194 27 213 534 27 823 330 28 463 617 29 135 918 10ИТОГО0 0 6 658 194 27 213 534 27 823 330 28 463 617 29 135 918 11Доходы нарастающим итогом0 0 6 658 194 33 871 728 61 695 058 90 158 675 119 294 593 Итого: прибыль или убыток-1 441 395 -4 564 690 -4 996 463 6 292 064 18 153 799 31 672 299 45 822 762