Анализ и оценка эффективности внедрения комплексной системы финансового менеджмента на предприятии КБ

Программное решение CASQ-it.Аудит – это невероятно удобная система для пользователя, которая в тоже время полностью соответствует требованиям бизнеса и стандартам качества.Принцип работы решения CASQ-it.Аудит представлен на рисунке 4.Рисунок 4- Принцип работы решения CASQ-it.АудитРабота с решением не подразумевает наличие каких-либо специфических навыков, как, например, в случае с MicrosoftExcel. Дружественный интерфейс и понятная логика, позволяют обучить сотрудников за очень короткие сроки.Интерфейс программного решения CASQ-it.Аудит представлен на рисунке 5.Рисунок 5- Интерфейс программного решения CASQ-it.АудитВид главной страницы модуля «Аудит» представлен на рисунке 6.Рисунок 6- Вид главной страницы модуля «Аудит»Основные преимущества работы с программным решением CASQ-it.Аудит следующие:- обеспечивает эффективное внедрение передовых методов и политик в области качества;- обеспечивает соответствие требованиям многоуровневого аудита процессов;- снижает требования к квалификации аудитора, позволяя получать знания и советы по проведению аудита непосредственно через интерфейс решения;- выделяет области, требующие улучшения путем быстрого и легкого создания графических и числовых отчетов;- обеспечивает экономию времени за счет автоматического управления всей аудиторской функцией: от подготовки до формирования выходного отчета;- обеспечивает все требования к качеству, включая: ISO 9000/9001, ISO 13485, ISO 14000/14001, ISO 14971, ISO 17025, ISO 22000, HACCP, TL 9000, TS-16949, AS 9100, OHSAS 18000 и многие другие;-образует постоянно обновляющуюся базу знаний по всем процессам, которая останется в организации независимо от любых обстоятельств (например, уходе ведущих сотрудников).Пример отображения анализа в графической форме представлен на рисунке 7. Рисунок 7- Пример отображения анализа в графической формеИнтерфейс планирования аудита представлен на рисунке 8.Рисунок 8- Интерфейс планирования аудитаПриведем основные специфические свойства предлагаемой информационной системы в рамках данной работы:- единая база по учету и движению доходов и расходов КБ «Ренессанс Кредит» ООО на облачном ресурсе с выходом в интернет;- автоматическое определение курса валюты ежедневно и ежедневный пересчет доходов и расходов;- возможность вручную зафиксировать курс валюты;- автоматический ежедневный расчет по зафиксированному курсу валюты.Оценка эффективности предложенных мероприятий будет проведена по отдельности по каждому мероприятию. Первое мероприятие: внедрение информационной системы для проведения процессов налогового планирования.Далее в таблице 6 приведем данные по денежным потокам предлагаемых мероприятий. Таблица 6 – Денежные потоки по плановым расходам и доходам на внедрение комплексной системы финансового менеджментаКБ «Ренессанс Кредит» ООО[Составлено автором]№Статьи расходовянв.24фев.24мар.24апр.241Оборудование для нового ПО219 400,00    2ПО: лицензия, базовая версия 247 846,00    3Оплата труда разработчикам1 448 030,40    4Электроэнергия при разработке1 605,50    5Расходные материалы8 000,00    6Ежегодные затраты на электроэнергию5 185,92 5 185,92 5 185,92 5 185,92 7Ежегодные затраты на текущую поддержку и ремонт оборудования1 097,00 1 097,00 1 097,00 1 097,00 8ИТОГО1 931 164,82 6 282,92 6 282,92 6 282,92 9Расходы нарастающим итогом1 931 164,82 1 937 447,74 1 943 730,66 1 950 013,58 №Статьи доходов    10экономия05184217,085184217,08184217,0811ИТОГО0,00 5184217,085184217,085184217,0812Доходы нарастающим итогом0,00 5184217,0810368434,1615552651,2413Прибыль до налогообложения-1931164,823246769,348424703,513602637,66Таким образом, экономия от предложенного мероприятия позволит покрыть расходы в 1 месяц. На рисунке 9 приведена точка окупаемости предлагаемого мероприятия.Рисунок 9 - Точка окупаемости внедрения комплексной системы финансового менеджментаКБ «Ренессанс Кредит» ОООДалее для расчета показателей оценки эффективности мероприятия необходимо найти ставку дисконтирования. Для расчета основных показателей эффективности необходимо рассчитать ставку дисконтирования. Для расчета ставки дисконтирования применим кумулятивный метод. Расчет будет по следующей формуле:[20]r = ,(5)Где r – ставка дисконтирования, – краткосрочная базовая ставка ЦБ РФ по облигациям внутреннего государственного займа (ОФЗ — ГКО) (по состоянию на декабрь 2023 года ставка равна 8,13%); – отраслевой риск для предпринимательского сектора в банковской сфере (целесообразно принять за величину этого риска средний размер премии за риск (как правило, в диапазоне от 0 до 10%), которую устанавливают банки при кредитовании организаций и их бизнес-проектов – 2,5%); – риск снижения качества (эффективности) менеджмента (предполагается, что у компании функционирует система менеджмента качества, поэтому риск может быть признан 0%); – риск снижения ликвидности (уровень снижения ликвидности проекта можно принять равной 3,25%).Таким образом, расчетная ставка дисконтирования составит: r = 8,13 + 2,5 + 3,25 + 0 = 13,88 (%).Данный расчет приведен в таблице 7. Расчет приведен по выше обозначенным формулам. Таблица 7- Расчет эффективности внедрения комплексной системы финансового менеджмента КБ «Ренессанс Кредит» ООО, руб.месяцРасходыДоходыЧистые денежные потоки, тыс. руб(CF)Дисконтированные чистые денежные потоки, тыс. руб. янв.241931164,8200-1 931 164,82-1 695 789,27фев.241937447,7405 184 217,083 246 769,342 503 551,44мар.241943730,66010 368 434,168 424 703,505 704 429,93апр.241950013,58015 552 651,2413 602 637,668 087 853,87итого 7 762 356,80 31 105 302,4823 342 945,6814 600 045,97NPV= (-1 695 789,27) + 2 503 551,44+ 5 704 429,93+ 8 087 853,87= 14 600 045,97руб. Внутренняя норма доходности IRR = 2% (данный показатель найден с помощью специальной функции для расчета в ексель ВСД)Рентабельность бизнес-плана Р = 14 600 045,97/ 31 105 302,48*100%= 46,9%Если: PI>1 – проект рентабельный, PI<1 – проект нерентабельный, PI=1 – проект ни прибыльный, ни убыточный. Полученная рентабельность проекта составила 46,9%, что > 1, следовательно проект рентабельный и целесообразный к реализации[21]. PP – срок окупаемости простой = 1 месяц PI – срок окупаемости дисконтированный = 1 месяцСредняя норма рентабельности инвестиционного проекта (ARR). ARR= 31 105 302,48/ 1931164,820*100% = 1610,7%Модифицированная внутренняя норма доходности МIRR = 1582% (данный показатель найден с помощью специальной функции для расчета в ексель МВСД)[22]. При уровне ставки реинвестирования равной 10%. Полученные результаты эффективности бизнес-плана приведен в таблице 8.Таблица 8- Показатели эффективности внедрения комплексной системы финансового менеджмента КБ «Ренессанс Кредит» ОООНаименование показателяЗначениеЧистая прибыль бизнес плана 23 342 945,68руб.Чистый денежных поток NPV, рублей 14 600 045,97 руб.Внутренняя норма доходности IRR2%Рентабельность инвестиций, % 46,9%Средняя норма рентабельности инвестиционного проекта ARR, %1610,7%Модифицированная внутренняя норма доходности (рентабельности) MIRR, %1582%PI – срок окупаемости дисконтированный, ед.1 мес.PP – срок окупаемости простой, ед.1 мес.Инвестиции в проект, руб. 1931164,82 руб.Полная сумма финансирования проекта, руб.1931164,82руб.Расчеты показали, что чистый дисконтированный денежный поток выйдет на положительный результат в 2023 году. И будет ежегодно увеличиваться. На основании данных расчетов можно сделать вывод, что предлагаемый бизнес- план является целесообразным к реализации. ЗаключениеВ рамках первой главы отметим, что финансовые средства организации характеризуются непрерывным оборотом. Валютный цикл - это денежное обращение, при котором деньги используются для оборота товаров, услуг и расчетов в экономике. Предприятия устанавливают отношения друг с другом, государственными учреждениями, банками и другими физическими и юридическими лицами в ходе своей деятельности. На своевременное поступление денежных средств и их оборачиваемость влияет четко организованная система расчетов между компанией, поставщиками и потребителями. Финансовый менеджмент играет важную роль в кредитной организации, поскольку он отвечает за управление финансовыми ресурсами и рисков организации.Кредитная организация должна иметь хорошо разработанные финансовые стратегии и политики, чтобы эффективно использовать доступные финансовые ресурсы и достичь своих стратегических целей.Эффективное управление рисками является одной из ключевых функций финансового менеджмента в кредитной организации. Организация должна стремиться к сбалансированной системе управления рисками, чтобы минимизировать возможные потери и максимизировать доходы.Обеспечение ликвидности является важным аспектом финансового менеджмента в кредитной организации. Организация должна иметь достаточные остатки денежных средств и доступ к кредитным ресурсам, чтобы соответствовать потребностям клиентов и выполнять свои обязательства вовремя.Управление капиталом является также одним из ключевых аспектов финансового менеджмента в кредитной организации. Организация должна разработать оптимальную структуру капитала, чтобы обеспечить максимальную эффективность использования ресурсов и увеличить стоимость компании.Финансовый менеджмент должен также учитывать законодательные и регуляторные требования, которые применяются к кредитной организации. Организация должна быть в соответствии с законом и регуляторными нормами, чтобы избежать штрафов и санкций.Финансовый менеджмент должен осуществлять мониторинг и контроль за финансовыми результатами и показателями кредитной организации. Организация должна регулярно оценивать свою финансовую производительность и принимать меры для улучшения результатов в будущем.В целом, финансовый менеджмент в кредитной организации является сложным и многогранным процессом, который требует внимания к деталям и стратегического мышления для успешной работы организации.Во второй главе курсовой работы был проведен анализ и оценена эффективность финансового менеджмента в кредитной организации. КБ «Ренессанс Кредит» ООО является юридическим лицом с организационно-правовой формой общество с ограниченной ответственностью.Лицензия на осуществление деятельности КБ «Ренессанс Кредит» ООО № 3354 от 26.04.2013 года. Анализ финансовой деятельности банка показал, что по чистой прибыли КБ «Ренессанс Кредит» ООО наблюдается нестабильная: в 2021 году составила 2664540 тыс. руб. В 2022 году КБ «Ренессанс Кредит» ООО получил чистый убыток в размере 6160627 тыс. руб. Так же наблюдается низкая ликвидность, которая подтверждается оттоком собственных средств и снижением коэффициентов (нормативов) ликвидности банка.Таким образом был сделан вывод, что КБ «Ренессанс Кредит» ООО является в 2022 убыточной организацией, следовательно, на данном этапе уже можно сформировать вывод о неэффективности финансового менеджмента. Далее было предложено внедрение комплексной системы финансового менеджмента, которая содержит: планирование бюджета и прогнозирование доходов и расходов;учет и анализ финансовых операций;управление капиталом и инвестициями;контроль и аудит финансовой деятельности;управление рисками и финансовой устойчивостью;управление налогами и фискальными обязательствами.Все приведенные элементы можно реализовать с помощью внедрения специализированной информационной системы - CASQ-it.Аудит. Оценка экономической эффективности по плановым расходам и доходам по внедрение комплексной системы финансового менеджмента показала, что окупаемость наступит через 1 мес. и организация повысит свою доходность. NPV= 14 600 045,97руб. Внутренняя норма доходности IRR = 2% Рентабельность бизнес-плана Р = 46,9%Срок окупаемости простой и дисконтированный = 1 месяц ARR= 1610,7%Модифицированная внутренняя норма доходности МIRR = 1582%. Список использованной литературыФедеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Консультант плюс [Электронный ресурс].(дата доступа 21.12.2023)Приказ Минфина России от 06.05.1999 № 32н (в редакции от 27.11.2020) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» // Консультант плюс [Электронный ресурс].в редакции от 27.11.2020 № 287н(дата доступа 21.12.2023)Положение Банка России от 22.12.2014 № 446-П (ред. от 29.06.2020) «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2021) // Консультант плюс [Электронный ресурс].(дата доступа 21.12.2023)Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У (в редакции от 17.02.2021) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 N 52992) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021) // Консультант плюс [Электронный ресурс]. (дата доступа 21.12.2023)Положение Центрального Банка РФ от 04.09.2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансово) отчетности» // Консультант плюс [Электронный ресурс]. (дата доступа 21.12.2023)Кореневская А.А. Финансовые ресурсы коммерческого банка/ А.А. Кореневская, О. А. Гешко// Мировая наука. – 2019. – № 1 (22). – С. 388–391.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебное пособие./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 450 с.Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., Фетисов Г.Г. Банковское дело: учебник/ О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г.Фетисов. - М.: Кнорус. 2020 г. – 632 с.Шеремет А.Д., Козельцева Е.А. Финансовый анализ: Учебно–методическое пособие. – М.: Экономический факультет МГУ имени М.В. Ломоносова, 2020. – 200 с.Данные Ассоциации Российских банков [Электронный ресурс]. URL.: www.arb.ru/ (дата доступа 21.12.2023)Годовая отчетность КБ «Ренессанс Кредит» ООО [Электронный ресурс]. URL.: https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=9068&type=3 (дата доступа 21.12.2023)