Оценка кредитоспособности заемщика

п.У Клиентаболее 3 покупателей, на которых приходится более 20% сбыта продукции и/или поставщиков, на которых приходиится более 20% поставляемого сырья, материалов и т.п.2.Доля денежных расчетов с покупа-телями продукцииПреобладает денежная форма расчетов с покупателями продукции (более 70%)Преобладают неденежные расчеты с покупателями продукции (менее 70%)3.Длительность хозяйственных связейБольшая часть хозяйственных связей поддерживается спостоянными контрагентами (более 2-х лет)Большая часть хозяйственных связей поддерживается с непостоянными контрагентами (менее 2-х лет)ОценказависимостиКлиентаототдельных покупателей/поставщиков в баллах:Таблица 3.12Оценка зависимости Клиента от отдельных покупателей/поставщиков в баллахОписаниеОценка в баллахПо всем факторам положительная оценка5Положительная оценка по 2 факторам3Положительная оценка по 1 фактору или оценка по всем факторам отрицательная1У ООО «ТоргМаш» большая часть хозяйственных связей поддерживается с непостоянными контрагентами (менее 2-х лет), следовательно, оценказависимостиКлиентаоткрупных покупателей/ поставщиков равна 3.10. Оценка качества предоставленных документов.Таблица 3.13Оценка качества предоставленных документов.Значения и варианты сочетания показателейОценка в баллахКлиентом предоставлены все необходимые документы и5• В представленных документах полно и точно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента и• Достоверность указанных в документах данных сомнений не вызываетУ Клиента есть аудированная отчетностьКлиентом предоставлены все необходимые документы и4• В представленных документах полно и точно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента и • Достоверность указанных в документах данных сомнений не вызываетУ Клиента отсутствует аудированная отчетностьКлиентом представлены все необходимые документы и3• В представленных документах неполно и неточно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента и/или• Достоверность указанных в документах данных вызывает сомненияилиКлиентом представлены не все необходимые документы и• В представленных документах полно и точно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента и• Достоверность указанных в документах данных сомнений не вызывает• Клиентом представлены не все необходимые документы и1• В представленных документах неполно и неточно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента и/или• Достоверность указанных в документах данных вызывает сомнения• У Клиента отсутствует аудированная отчетностьООО «ТоргМаш»представлены не все необходимые документы и в представленных документахнеточно отражается учет производственно-хозяйственной деятельности Клиента следовательно, оценкакачества предоставленных документов равна 1.11. Итоговая оценка бизнес-показателей деятельности КлиентаОценка всей группы бизнес-показателей деятельности Клиента вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе:Таблица 3.14Веса в группе бизнес-показателейНаименование показателяВес показателя в группеОценка кредитной истории Клиента в Банке0,25Оценка кредитной истории Клиента в других банках0,1Оценка оборотов по счетам Клиента в Банке0,125Оценка использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск0,075Оценка акционеров Клиента0,025Оценка уровня руководства Клиента0,025Оценка деловой репутации Клиента0,075Оценка положения Клиента на рынке0,1Зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков0,025Оценка качества предоставленных Клиентом документов0,2Таблица 3.15Оценка бизнес-показателейНаименование показателяВес пока-зателяЗначение бизнес-показателяВзвешенное значение бизнес-показателя2014201520142015Оценка кредитной истории Клиента в Банке0,25110,250,25Оценка кредитной истории Клиента в других банках0,1220,20,2Оценка оборотов по счетам Клиента в Банке0,125110,1250,125Оценка использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск0,075110,0750,075Оценка акционеров Клиента0,025330,0750,075Оценка уровня руководства Клиента0,025110,0250,025Оценка деловой репутации Клиента0,075110,0750,075Оценка положения Клиента на рынке0,1440,40,4Зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков0,025330,0750,075Оценка качества предоставленных Клиентом документов0,2110,20,2Итоговая оценка бизнес-показателей1,51,5Таблица 3.16Характеристика бизнес-показателей деятельности Клиента в баллахНабранный баллКомментарий4,5-5Профессиональный высокий уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком4-4,5Хороший уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком 3-4Допустимый уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком 2-3Низкий уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком 1-2Уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком несовместим с кредитованиемИтоговая оценка бизнес-показателей ООО «ТоргМаш» равна 1,5. что соответствует - уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком несовместим с кредитованием.Итоговая оценка кредитоспособности клиента.Итоговая оценка кредитоспособности клиента определяется путем умножения балла, выставленного по группам показателей на вес позиции данной группы показателей (табл.3.17).Таблица 3.17Итоговая оценка кредитоспособностиНаименование группыВес группыЗначение показателяВзвешенное значение показателя31.12.2131.12.2231.12.2131.12.22Имущественное положение и структура активов/пассивов Клиента0,33,853,451,1551,035Эффективность деятельности Клиента0,33,73,351,111,005Бизнес-показатели деятельности Клиента0,41,51,50,60,6Итоговая оценка1 2,8652,64Категории кредитоспособности Клиента и их характеристикаопределяется в соответствии с табл.3.18Таблица 3.18Категории кредитоспособности Клиента и их характеристикаНабранный баллКатегории кредитоспособности4,5-5Первая категория. Высокая кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке минимальна• подгруп-па: 4,9-5,0• подгруппа "Наивысшая категория". Безусловно высокая кредитоспособность, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке практически отсутствует4-4,5Вторая категория. Хорошая кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке невысокая 3- 4Третья категория. Удовлетворительная кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке средняя 2- 3Четвертая категория. Неудовлетворительная кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке выше средней 1- 2Пятая категория. Кредитоспособность Клиента несовместима с кредитованиемИтоговая оценка показателейООО «ТоргМаш» равна 2,64 что соответствует – «Четвертая категория. Неудовлетворительная кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке выше средней».ЗАКЛЮЧЕНИЕВбанковской практикеООО «ХОУМ КРЕДИТ» наиболее распространенным является использование статистического метода, базирующегося на применениифинансовых коэффициентови предусматривает проведение оценки отдельных статейфинансовой отчетности.Методика финансового анализа состояния заемщика вООО «Хоум Кредит» состоит из следующих этапов:1. Проверка наличия возбужденной в отношении заеьщика процедуры банкротства, наличие непогашенной задолженности перед Банком или другими банками.2. Оценка имущественного положения и структуры активов/пассивов Клиента, 3.Оценка эффективности деятельности Клиента; Проведен анализ кредитоспособности ООО «ТоргМаш», в соответствии с предлагаемой методикой.Характеристика оценки имущественного положения и структуры активов/пассивов ООО «ТоргМаш» показывает, что набранный балл изменяется от 4,05 до 3,45. Наконец 2021, 2022 гг. наблюдается неустойчивое имущественное положение и структура активов/пассивов ООО «ТоргМаш». Оценка эффективности деятельности ООО «ТоргМаш» включает оценку прибыли, рентабельности, оборачиваемости.Набранные баллы равны 3,7 и 3,35, следовательно, имеется допустимый уровень эффективности деятельности.Однако, используемая методика направлен на прошлое и текущее состояние и не учитывает многих факторов — репутацию, специфику производственной деятельности и т.д..Предлагается дополнить методику оценки кредитоспособностив ООО «Хоум Кредит» оценкой бизнес-показателей деятельности Клиента и итоговой оценка кредитоспособностиклиента.Итоговая оценка кредитоспособностиопределяется путем умножения балла, выставленного по группам показателей на вес позиции данной группы показателей.Оценка бизнес-показателей проводится с целью косвенной оценкиуровняведенияистабильностипроизводственно-хозяйственной деятельности Клиента и степени "доверия" Банка к Клиенту. Оценка бизнес-показателей деятельности Клиента включает следующие оценки:кредитной истории Клиента в Банке;кредитной истории Клиента в других банках;оборотов по счетам Клиента в Банке;использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск; акционеров Клиента; уровня руководства Клиента; деловой репутации Клиента; положения Клиента на рынке; Зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков; качества предоставленных Клиентом документов. Итоговая оценка бизнес-показателей ООО «ТоргМаш» равна 1,5. что соответствует - уровень ведения бизнеса и взаимоотношений с Банком несовместим с кредитованием.4) Итоговая оценка кредитоспособности ООО «ТоргМаш» определяется путем умножения балла, выставленного по группам показателей на вес позиции данной группы показателей. Итоговая оценка показателейООО «ТоргМаш» по модернизированной методике равна 2,64 что соответствует – «Четвертая категория. Неудовлетворительная кредитоспособность Клиента, вероятность невыполнения Клиентом обязательств по кредитной сделке выше средней».Предлагаемая методика позволяет более широко охватить круг показателей, характеризующихкредитоспособность Клиента и снизить кредитный риск в сложных экономических условиях.ЛитератураНормативно-правовые источникиГражданский кодекс Российской федерации. Части I и II.Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности «от 02.12.90 г. № 17-ФЗУчебники, монографии, брошюрыАдибеков М. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 2023.Банковское дело. Под редакцией О.И.Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2022.Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., «Финансы и статистика» 2022.Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2022.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2022.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х.Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2023.Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. - М.: Весь Мир. 2022.Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.:КноРус, 2022.Жуков Е. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. Учебник.– М.: Вузовский учебник, 2022.Ляховский В.С. Справочник кредитного работника коммерческого банка. М.: Гелиос АРВ, 2023.Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. - Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М.: БДЦ-Пресс: 2023.Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. - М.: ЮНИТИ, 2022.Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами. М.: ЮНИТИ, 2023.Методические указания о проведении оценки кредитоспособности клиентов банка. - М.: Внешторгбанк, 2023.Морсман Э. Искусство коммерческого кредитования. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2022.Основы банковской деятельности. Под ред. проф. К.Р. Тагирбекова. М.: ИНФРА-М, 2022.Тавасиев А.М. Основы банковского дела. - М.: МаркетДС, 2023.Челноков В. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2023.ПриложенияБухгалтерский балансАКТИВКод стр.31.12.202031.12.202131.12.202212345I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ    Нематериальные активы11101 1711 5821 645Результаты исследований и разработок1120   Нематериальные поисковые активы1130   Материальные поисковые активы1140   Основные средства1150234 356303 184327 390Незавершенное строительство115121 17128 60940 740Доходные вложения в материальные ценности11605 8647 9247 609Долгосрочные финансовые вложения 11708 56811 57819 159Отложенные налоговые активы11800Прочие внеоборотные активы11902 8903 9064 655Итого по разделу I1100274 019356 783401 198II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ  Запасы121098 335146 398169 036НДС12201 8602 5133 171Дебиторская задолженность 123058 56577 79187 143Финансовые вложения12408 27811 1865 551Денежные средства12507 67711 7257 721Прочие оборотные активы12605597561 477Итого по разделу II1200175 273250 369274 099БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 1600449 292607 152675 297ПАССИВКод стр. 12 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ  Уставный капитал1 31028 44338 43738 437Собственные акции, выкупленные у акционеров1320   Переоценка внеоборотных активов1 340   Добавочный капитал1350177 332239 638291 396Резервный капитал13605 5327 4769 303Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 37082 372111 314122 871Итого по разделу III1300293 680396 865462 007IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Займы и кредиты141061 84483 573101 909Отложенные налоговые обязательства1420 Оценочные обязательства1430   Прочие долгосрочные обязательства1450 Итого по разделу IV140061 84483 573101 909V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Займы и кредиты151021 27928 75613 804Кредиторская задолженность152063 05685 21182 548Доходы будущих периодов15304 3205 8389 968Оценочные обязательства1540 Прочие обязательства15505 1136 9095 061Итого по разделу V150093 768126 714111 381БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)1700449 292607 152675 297Отчет о финансовых результатахНаименование показателяКод стр.202120221234Выручка 2110693 020728 332Себестоимость продаж2120583 059614 945Валовая прибыль2100109 961113 387Коммерческие расходы221018 89019 132Управленческие расходы222012 47913 455Прибыль (убыток) от продаж 220078 59280 800Доходы от участия в других организациях2310Проценты к получению2320Проценты к уплате2330Прочие доходы234014 1989 928Прочие расходы235012 1507 591Прибыль (убыток) до налогообложения230080 64083 137Налог на прибыль241119 35419 953Изменение отложенных налоговых обязательств2430  Изменение отложенных налоговых активов2450  Прочее2460  Чистая прибыль (убыток) 240061 28663 184Приложение 1Оценка Финансовой устойчивости Клиента в баллахЗначения и варианты сочетания показателейОценка в баллахI Вариант: Абсолютная устойчивость, КА и Доля СОС соответствуют нормативным значениям5II Вариант: Абсолютная устойчивость, КА соответствует нормативному значению, Доля СОС меньше нормативного значения III Вариант: Абсолютная устойчивость, КА меньше нормативного значения, Доля СОС соответствует нормативному значению I Вариант: Абсолютная устойчивость, КА и Доля СОС не соответствуют нормативным значениям4II Вариант: Нормальная устойчивость, КА и Доля СОС соответствуют нормативным значениям III Вариант: Нормальная устойчивость, КА соответствует нормативному значению. Доля СОС меньше нормативного значения IV Вариант: Нормальная устойчивость, КА меньше нормативного значения, Доля СОС соответствует нормативному значению IV Вариант: Нормальная устойчивость, КА меньше нормативного значения, Доля СОС соответствует нормативному значению I Вариант: Нормальная финансовая устойчивость, КА и Доля СОС не соответствуют нормативным значениям3II Вариант: Неустойчивое состояние, КА и Доля СОС соответствуют нормативным значениям III Вариант: Неустойчивое состояние, КА соответствует нормативному значению, Доля СОС меньше нормативного значения IV Вариант: Неустойчивое состояние, КА меньше нормативного значения, Доля СОС соответствует нормативному значению I Вариант: Неустойчивое состояние, КА и Доля СОС не соответствуют нормативным значениям2II Вариант: Критическое состояние, КА и Доля СОС соответствуют нормативным значениям I Вариант: Критическое состояние, КА соответствует нормативному значению, Доля СОС меньше нормативного значения1II Вариант: Критическое состояние, КА меньше нормативного значения, Доля СОС соответствует нормативному значению III Вариант: Критическое состояние, КА и Доля СОС не соответствуют нормативным значениям Приложение 2Значения и варианты сочетания показателейОценка в баллахУДЗПДЗПД32 до 0,3Показатель не учитывается05до 0,3до 0,3040,3-0,50Показатель не учитывается до 0,3св. 0,3до 0,130,3-0,5до 0,30 св. 0,50Показатель не учитывается до 0,3св. 0,3св. 0,120,3-0,5св. 0,3до 0,1 св. 0,5до 0,30 0,3 - 0,5св. 0,3св. 0,11св. 0,5св. 0,3Показатель не учитывается до 0,7Показатель не учитывается05до 0,7до 0,5040,7-0,80Показатель не учитывается до 0,7св. 0,5ДО 0,130,7-0,8до 0,50 св. 0,80Показатель не учитывается до 0,7св. 0,5св. 0,120,7-0,8св. 0,5до 0,1 св. 0,8до 0,50 0,7 - 0,8св. 0,5св. 0,11св. 0,8св. 0,5Показатель не учитывается Приложение 2Оценка кредиторской задолженности в баллахЗначения и варианты сочетания показателейОценка в баллахУКЗПКЗПК32 до 0,3Показатель не учитывается05до 0,3до 0,3040,3-0,50Показатель не учитывается до 0,3св. 0,3до 0,130,3-0,5до 0,30 св. 0,50Показатель не учитывается до 0,3св. 0,3св. 0,120,3-0,5св. 0,3до 0,1 св. 0,5до 0,30 0,3 - 0,5св. 0,3св. 0,11Приложение 4Оценка прибыли Клиента в баллахЗначения и варианты сочетания показателейОценка в баллахПоложительные значения по всем показателям прибыли, убыток прошлых лет отсутствует, либо есть при достаточности источников его покрытия5Положительные значения по всем основным показателям прибыли при незначительных значениях чистой прибыли, допускается наличие непокрытого убытка прошлых лет при достаточности источников его покрытия4Положительные значения основных показателей прибыли при отсутствии ПОД и незначительных значениях чистой прибыли, допускается наличие непокрытого убытка прошлых лет при достаточности источников его покрытия3Значение прибыли от продаж или валовой прибыли отрицательное при незначительных значениях чистой прибыли, непокрытый убыток прошлых лет отсутствует2Значение прибыли от продаж или валовой прибыли отрицательное при незначительных значениях чистой прибыли и наличии непокрытого убытка прошлых лет;• Допущен убыток отчетного периода;1Приложение 5Оценка оборачиваемости в баллахЗначения и варианты сочетания показателейОценка в баллаходзокзОСРогпОЗодз/окз ++++++5+++--+4+++++- +++---3++---+ ++----2–+–--Показатель не учитывается +-–--Показатель не учитывается ------1Приложение 6.Значения и варианты сочетания показателейОценка в баллах• Положительные отзывы в средствах массовой информации, положительное общественное мнение (их отсутствие не является отрицательным фактором) и5• Положительные отзывы партнеров и • Отсутствие задолженности по оплате труда и• Положительная репутация качества продукции, наличие сертификатов качества, ГОСТов и т.п.• Отрицательные отзывы в средствах массовой информации, отрицательное общественное мнение и4• Положительные отзывы партнеров и • Отсутствие задолженности по оплате труда и• Положительная репутация качества продукции, наличие сертификатов качества, ГОСТов и т.п.• Отрицательные отзывы в средствах массовой информации, отрицательное общественное мнение и3• Отрицательные отзывы партнеров и • Отсутствие задолженности по оплате труда и• Положительная репутация качества продукции, наличие сертификатов качества, ГОСТов и т.п.• Отрицательные отзывы в средствах массовой информации, отрицательное общественное мнение,1• Отрицательные отзывы партнеров, • Наличие задолженности по оплате труда и/или• Отрицательная репутация качества продукции, наличие сертификатов качества, ГОСТов и т.п.