Бизнес-план санитарно-курортного предприятия

В доходах санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» стоимость питания будет отражена по строке «Доходы от прочей деятельности (общественное питание)», что не требует привлечения дополнительного персонала (постоянный персонал – по данным штатное расписание, временный персонал будет набран в том же количестве, что и в сезоне прошлого года).Расчет доходов от основной деятельности санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» осуществляется с учетом существующей маржи по предприятию – 43%.Формирование финансовых результатов санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» рассмотрено в таблице 5.Из представленных данных следует, что реализация предложенных мероприятий в рамках настоящего бизнес-плана позволит санаторию «Победа» ГУП РК «Солнечная Таврика» в первый плановый период получить чистую прибыль в размере 7145,0 тыс. руб., во втором 7119,0 тыс. руб.По сравнению с данными за прошлый год расчетный рост чистой прибыли в первом плановом периоде по сравнению с данными за прошлый годгод составит 5 559 тыс. руб. или в 4,5 раза, во втором плановом периоде на 5 533 тыс. руб. или в 4,4 раза.Снижение чистой прибыли во втором плановом периоде по сравнению с первым обусловлено включенным в расчеты уровнем инфляции в размере 12-15%, что является возможным пессимистическим вариантом, однако если рост затрат окажется ниже уровня инфляции. Предполагается в расчетах, что чистая прибыль санатория Победа ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» увеличится.Таблица 5. Формирование планируемых финансовых результатов санатория «Победа» ОП ГУП РК«Солнечная Таврика», тыс. руб. Наименование показателяОтчетный периодПлановый периодпервыйвторойВыручка276114547147727Себестоимость реализованных услуг217063179833376Валовая прибыль59051367314352Управленческие расходы147814781729Коммерческие расходы–41894901Прибыль от продаж44271062010639Прочие доходы282387406Прочие расходы259514811554Налог на прибыль5282681,82671,8Чистая прибыль158671457119Настоящий бизнес-план предполагает, что финансирование внедрения автоматизированной системы «Эдельвейс» будет осуществляться за счет кредитных ресурсов ПАО«РНКБ», реализующего совместный проект с Инновационным фондом «Эдельвейс» (Москва) по финансированию инновационных проектов в Крыму, курортных регионах и предлагает обеспеченные кредитные ресурсы по ставке 21% годовых. Для реализации данного проекта может быть заключен договор на получение кредитных ресурсов на сумму 6500,0 тыс. руб. сроком на два года с погашением в конце каждого планового периода равными долями, включая выплату процентов и погашение основного долга. График погашения кредита представлен в таблице 6.Из данных таблицы следует, что общая сумма кредита и процентов к уплате составит 8612,4 тыс. руб., то есть в конце каждого планового периода предполагается выплатить 4306,2 тыс. руб.Объем капитальных вложений санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» в плановых периодах представлен в таблице 7.Из данных, представленных в таблице, следует, что объем капитальных вложений в первый период санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» составит 9249 тыс. руб., в том числе 6500 тыс. руб. кредитных ресурсов, 2749 тыс. руб. рублей амортизационных средств. Во втором плановом периоде объем капитальных вложений составит 1 921 тыс. руб., полностью за счет амортизационных отчислений. Средства амортизационного фонда будут направлены на текущее восстановление основных фондов санаторно-курортного комплекса.Таблица 6. Планируемый график погашения кредита санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика»Плановый периодСумма на началопериода, тыс. руб.Проценты за кредит, тыс. руб.Суммапогашения долга, тыс. руб.Сумма на конецпериода, тыс. руб.первый период650013652941,23558,8второй период3558,8747,43558,80,0Итого–2112,46500–Таблица 7. Планируемый объем инвестиций санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика»Наименование показателяПлановый период, тыс. руб.первыйвторойКредиты банка6500–Итого6500–Для обеспечения текущей деятельности санаторию Победа ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» необходимы оборотные средства, расчет норматива которых в плановые периоды представлен в таблице 8.Таблица 8. Планирование норматива собственных оборотных средств санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика»Наименование показателяПлановый период, тыс. руб.первыйвторой1. Расходы на эксплуатацию за отчетный годвсего за год, тыс. руб.2148831798однодневные расходы, тыс. руб.59872. Норматив собственных оборотных средств за отчетный годсумма, тыс. руб.1253920908в днях11,07,03. Расходы на эксплуатацию в плановом периодевсего за год, тыс. руб.3179833376однодневные расходы, тыс. руб.87914. Норматив собственных оборотных средств в плановом периодесумма, тыс. руб.2090824689в днях57,068,05. Прирост норматива собственных оборотных средств, тыс.руб.83693781Из данных таблицы 8 следует, что планируемое увеличение норматива собственного оборотного капитала санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» в первом плановом периоде составит 8 369 тыс. руб., во втором – 3 780,1 тыс. руб. руб.Плановый баланс доходов и расходов санатория «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» в плановых периодах представлен в таблице 9.Из данных таблицы следует, что общая сумма доходов и расходов в первом плановом периоде составит 34449 тыс. руб., во втором 28372 тыс. руб., в том числе:1) доходы и поступления денежных средств в первом периоде составят 27949 тысяч рублей, полученные кредитные ресурсы 6500,0 тысяч рублей, во втором – доходы и поступления составят 28372 тысяч рублей.2) расходы и отчисления средств в первом периоде составят 27461 тыс. руб., на погашение кредита будет направлено 4306,2 тыс. руб., в бюджет будет перечислено 2681,8 тыс. руб., во втором плановом периоде расходы и отчисления средств составит 21393 тыс. руб., на погашение кредита будет направлено 4306,2 тыс. руб., в бюджет будет перечислено 2671,8 тыс. руб.Таблица 9. Планируемый баланс доходов и расходов в рамках настоящего бизнес-плана по внедрению системы «Эдельвейс» в санатории «Победа» ОП ГУП РК «Солнечная Таврика»Наименование статейПлановый период,тыс. руб.Наименование статейПлановый период,тыс. руб.первыйвторойпервыйвторойДоходы и поступления средствРасходы и отчисленияПоступления средств2520026451Инвестиции92491921Амортизация27491921Планируемые средства на развитие25392513Другие расходы1567316960Итого2794928372Итого2746121393Кредитные отношенияКредиты полученныеПогашение кредитовКредитные ресурсы65000,0Погашение кредитов2941,23558,8Выплата процентов побанковскому кредиту1365,0747,4Итого65000,0Итого4306,24306,2Платежи в бюджетНалог на прибыль2681,82671,8Итого2681,82671,8ВСЕГО3444928372ВСЕГО3444928372Оценку эффективности финансирования мероприятий, предложенных данным бизнес-планом, рассмотрим в таблице 10.Ставка дисконтирования принята на уровне 0,31, что принято исходя из расчета: рентабельность составляет 21%, премия за риск – 10%.Таблица 10. Оценка эффективности финансирования и качества бизнес-плана Наименование показателяЗначениеЧистая текущая стоимость (NPV), тыс. руб.3282,66Индекс рентабельности (PI)1,51Период окупаемости (PP), лет1,33Из данных таблицы следует, что показатели эффективности финансирования превышают «0» (NPV) или «1» (PI), в том числе чистая приведенная стоимость проекта составляет 3282,66 тыс. руб.При реализации данного инвестиционного проекта могут возникнуть различные риски:• технические риски связаны с новизной предлагаемого инновационного комплекса автоматизации, организации интерактивного цифрового телевидения и других ИТ-технологий в сфере услуг.Меры по снижению:1) заключение договора на тестирование внедрения автоматизированного комплекса на 1-2 месяца с последующей оплатой и дальнейшей реализацией проекта, либо полный отказ;2) изучение и общение с субъектами хозяйствования, которые установили и успели протестировать систему Эдельвейс;• производственные риски связаны с различными сбоями в производственно-технологическом процессе или в процессе поставок продукции, покупной продукции и полуфабрикатов.Меры по снижению:1) эффективный контроль за ходом производственно-технологического процесса;2) усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.• коммерческие риски связаны с реализацией услуг на местном и государственном рынке санаторно-курортных услуг (сокращение размера и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.).Меры по снижению:1) систематическое изучение конъюнктуры рынка;2) рациональная ценовая политика;3) размещение в сети Интернет и бесплатная доставка демонстрационных видеороликов об услугах санатория;4) инновационные виды маркетинга (рассылка рекламных объявлений, поздравлений и других электронных сообщений бывшим и потенциальным клиентам), скидки, льготы, скидки и т.п.• финансовые риски обусловлены инфляционными процессами, массовыми неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.д.Их можно снизить путем создания системы финансового управления в санатории, работы с поставщиками и потребителями на условиях предоплаты, использования депозитных схем внутренних расчетов на территории санатория и т.д.• риски, связанные с обстоятельствами непреодолимой силы, – это риски, вызванные непредвиденными обстоятельствами (аварийное электроснабжение, стихийные бедствия, изменение политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой их снижения является эксплуатация санаторно-курортного комплекса с достаточным запасом финансовой прочности.ЗАКЛЮЧЕНИЕВопрос о бизнес-планах санаторно-курортных предприятий, осуществляющих специфическую туристическую и медицинскую деятельность, показывает широкий спектр возможностей, предлагаемых решениями, реализуемыми в рамках этой деятельности. Особого внимания заслуживает возможность использования инфраструктурных ресурсов санаторно-курортных предприятий во времена серьезных социальных угроз. Опыт пандемии COVID-19 доказывает, что, несмотря на карантин, туристические организации могут выполнять чрезвычайно важные спасательные функции. Однако представляется важным передавать знания в области преобразования их бизнес-моделей таким образом, чтобы они также служили местному сообществу. Тогда непредвиденная угроза глобального характера может стать возможностью для сотрудничества с местным сообществом, а в более широком социальном масштабе это может стать важным элементом системы здравоохранения. Перспектива дальнейших исследований указывает на необходимость продолжения исследований в следующем направлении: (1) сокращение чрезмерного туризма на курортах, принимая во внимание тенденцию старения населения; (2) внедрение практик устойчивого развития, особенно для защиты природных лечебных ресурсов на курортах; (3) определение роли санаторно-курортных предприятий как центров профилактики здоровья в ситуациях постоянных и случайных гуманитарных угроз. Реализация предложенных мероприятий в рамках настоящего бизнес-плана инвестиционного проекта позволит санаторию «Победа» ГУП РК «Солнечная Таврика» в первый плановый период получить чистую прибыль в размере 7 145,0 тыс. руб., во втором 7 119,0 тыс. руб. По сравнению с данными за 2018 год расчетный рост чистой прибыли в первом плановом периоде возможен в 4,5 раза, во втором – в 4,4 раза.Потенциальные риски реализации предлагаемых мероприятий в Санатории Победа ОП ГУП РК «Солнечная Таврика» представлены: техническими, производственными (общественное питание), коммерческими, финансовыми, а также рисками, связанными с обстоятельствами непреодолимой силы.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫАхмадов Т.З., Глухов А.Н. Лечебно-оздоровительные местности республики Ингушетия: прошлое и настоящее // Курортная медицина. 2021. № 1. С. 15-23.БессарабД.А. К вопросу об использовании методов пракитико-ориентированного обучения в процессе преподавания дисциплины «туроперейтинг» // В сборнике: Туризм и рекреация: фундаментальные и прикладные исследования. Сборник трудов XVIII Международной научно-практической конференции. Гжельский государственный университет. 2023. С. 122-125.Болдырева О.А., Шайковский А.А. Грязелечение на курорте Саки.клинический санаторий «Полтава-Крым» // Пятиминутка. 2021. № 2 (61). С. 12-15.Григорьева О.В. Проект экологического туркомплекса «Open riverresort» в рамках инновационной стратегии развития Свердловского туристического кластера // В сборнике: Актуальные проблемы и стратегии развития сферы туризма и гостеприимства. сборник статей. под ред. Е.Ю. Никольской. Москва, 2021. С. 96-102.Зарандия А.А. Понятие и определение сельского туризма в республике Абхазия // В сборнике: туристско-рекреационный комплекс в системе регионального развития. Материалы XI Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор М.Ю. Беликов. 2023. С. 117-121.ЗикораМ.С. Разработка бизнес-плана для компании индустрии туризма в условиях пандемии // В сборнике: Научные исследования современных проблем развития России: Цифровая трансформация экономики. Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции молодых ученых Санкт-Петербургского государственного экономического университета. В 3-х частях. Под редакцией Е.А. Горбашко. Санкт-Петербург, 2022. С. 158-161.ИловаА.Ю. Бизнес-планирование в туризме // Научная палитра. 2020. № 1 (27). С. 19.Парки санаториев и курортов России (на примере центрально-черноземных областей) / Дубовицкая А.Ю., Попова В.А., ИвлиеваУ.П., Рудая О.А., Чесноков Н.Н. // Наука и Образование. 2021. Т. 4. № 3.ПешинН.Л., ГандалоеваЛ.Б. Стратегии совместного социально-экономического развития муниципального образования и федеральной территории: первый опыт // Вестник Московского университета. Серия 11: Право. 2021. № 5. С. 98-114.Рахимова Б.Х., Идигова Л.М. Трансформация бизнес-процессов туризма в цифровое пространство // Тенденции развития науки и образования. 2021. № 70-7. С. 122-125.Савенкова Д. Бизнес план: сельский туризм // В сборнике: Математические методы и модели в экономике. Сборник исследовательских работ и проектов школьников выездной секции научно-технической конференции студентов и аспирантов ФГБОУ ВО «МИРЭА - Российский технологический университет». Курск, 2023. С. 88-94.Севрюкова В.С., БелусЕ.А., Добряков Е.В. Сочетание воздействия природных факторов курорта Анапа и возможностей реабилитации в условиях санатория «Дилуч» больным после перенесенной инфекции covid-19 // Вопросы курортологии, физиотерапии и лечебной физической культуры. 2021. Т. 98. № 3-2. С. 169.Сухорукова Г.Н., ГрешиловЕ.Т. Сельский туризм как направление развития социального партнерства // Социальная политика и социальное партнерство. 2021. № 10. С. 732-749.Федорова С.Н., Докторов Р.П. Разработка бизнес-проекта туристской базы «Туостаах» В С. Бетенкес верхоянского улуса РС(Я) // В сборнике: преподаватель года 2019. сборник статей Международного научно-методического конкурса. 2019. С. 299-309.Шакирова А.М. Проектирование туристского продукта на примере глэмпинга в Тверской области // В сборнике: География, экология, туризм: научный поиск студентов и аспирантов. Материалы XI Всероссийской научно-практической конференции. Тверь, 2023. С. 195-200.