Регулирование оборота драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации

Данный факт в совокупности с построенной моделью (см. формулу 1) свидетельствует о том, что рост выплат на приобретение государственных запасов ДМДК положительно и достаточно значимо влияет на рост объема резервов РФ в монетарном золоте. Следует понимать, что исключение какого-либо фактора в ходе проведенного в настоящем параграфе исследования не подтверждает факт отсутствия значимого влияния на результатный показатель. В построенной модели влияние фактора динамики выплат на приобретение государственных запасов ДМДК опосредовано через включенные в модель факторы, причем связь, опосредованная через фактор развития отрасли по обработке драгоценных и полудрагоценных камней, сильнее.По итогам работы в настоящем параграфе сделаны следующие выводы. Развитие отраслей по производству драгоценных металлов и обработке драгоценных, полудрагоценных камней, а также увеличение выплат на приобретение государственных запасов ДМДКспособствуют росту объемов государственного запаса золота, что положительно отражается на инвестиционной привлекательности национальной экономики РФ. 3.2 Оценка эффективности разработанных мер в аспекте поддержания стабильного экономического роста Российской ФедерацииДля проведения оценки эффективности разработанных мер также используются построенная вышерегрессионная модель. Алгоритм оценки предполагает последовательное увеличение каждого фактора на 1% для подстановки в модель и расчета результатного показателя. В качестве эталонных значений выбрано расчетное значение объема монетарного золота в резервах РФ за 2022 г. Результаты влияния роста объема производства драгоценных металлов сведены в таблицу 11.Таблица 11Оценка влияния реализации предложенных мер, млн руб.ГодыМонетарное золото в резервах РФ, тПроизводство драгоценных металлов (ОКВЭД 24.41)Обработка драгоценных, полудрагоценных камней (ОКВЭД 32.12.4)Выплаты на приобретение государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камнейty1x1x3x42022_расч2621,701 099266,001599,3444382,512022_прогнx12630,141110258,661599,3444382,512022_прогнx32630,181 099266,001615,3444382,512022_прогнx42798,661099266,001917,3344826,34Влияние, %–0,320,326,43В соответствии с таблицей 11 можно сделать следующие выводы:– рост производства драгоценных металлов в России на 1% отразится на увеличении объема монетарного золота в резервах РФ на 0,32%;– рост отрасли по обработке драгоценных, полудрагоценных камней в России на 1% отразится на увеличении объема монетарного золота в резервах РФ на 0,32%;– повышение объемов выплат на приобретение государственных запасов ДМДК на 1% будет сопровождаться ростом отрасли по обработке драгоценных, полудрагоценных камней в России на , что в отразится на увеличении объема монетарного золота в резервах РФ на 6,43%.Для наглядного понимания влияния реализации предложенных мер на динамику объемов резервов РФ в монетарном золоте построен график на рисунке 12. Благодаря трехмерному формату графика можно оценить совокупное влияние всех факторов, включенных в модель (см. формулу 1).Рисунок 12–График зависимости объемов резервов РФ в монетарном золоте от факторов развития отраслей по производству ДМ и обработке драгоценных, полудрагоценных камней, млн руб.Как видно, на рисунке 12, выводы, сделанные ранее верны. В частности, влияние факторовразвития отраслей по производству ДМ и обработке драгоценных, полудрагоценных камней положительное, а его степень равнозначная.По итогам проведенной работы в настоящем параграфе сделаны следующие выводы. Все предложенные меры результативны и эффективны. Определено, что факторы развития отраслей по производству ДМ и обработке драгоценных, полудрагоценных камней вносят примерно равный вклад в повышение уровня инвестиционной привлекательности национальной экономики РФ. Данный вывод основан на результатах оценки эффективности предложенных мер. В частности, установлено, что оба фактора оказывают примерно равное положительное влияние на рост объемов монетарного золота в резервах РФ.Таким образом, по итогам проведенной оценки в третьей главе работы сделаны следующие выводы. Развитие отраслей по производству драгоценных металлов и обработке драгоценных, полудрагоценных камней, а также увеличение выплат на приобретение государственных запасов ДМДК способствуют росту объемов государственного запаса золота, что положительно отражается на инвестиционной привлекательности национальной экономики РФ.Все предложенные меры результативны и эффективны. Определено, что факторы развития отраслей по производству ДМ и обработке драгоценных, полудрагоценных камней вносят примерно равный вклад в повышение уровня инвестиционной привлекательности национальной экономики РФ. Данный вывод основан на результатах оценки эффективности предложенных мер. В частности, установлено, что оба фактора оказывают примерно равное положительное влияние на рост объемов монетарного золота в резервах РФ. Так, рост каждой из отраслей на 1% будет сопровождаться ростом объема монетарного золота в резервах РФ на 0,32%. Кроме того, оценено влияние опосредованного фактора – выплаты на приобретение государственных запасов ДМДК. Установлено, что увеличение таких выплат на 1% приведет к росту отрасли по обработке драгоценных, полудрагоценных камней на 19,88%, вследствие чего ожидаемый рост объемов монетарного золота в резервах РФ составит 6,43%.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ настоящей выпускной квалификационной работе проведено исследование, целью которого является разработка мер по совершенствованию деятельности в сфере регулирования оборота ДМДК в РФ и оценка эффективности их реализации. По результатам исследования сделан ряд выводов.Современный мировой рынок драгоценных металлов объединяет рынки золота, серебра, платины и палладия. Причем наибольшее влияние на развитие мировой экономики оказали золото и серебро. Формирование рынков драгоценных металлов относится к XVIII веку, когда в Лондоне и Цюрихе открылись рынки золота. Золото и серебро играли ключевую роль в формирование мировой валютной системы, в разные годы в различных странах мира функционировали золотой стандарт, серебряный стандарт и биметаллический стандарт. В XX веке классический золотой стандарт преобразовался в ряд денежных систем, в которых валюты твердо закреплялись к золоту. Однако к 1971 г. ввиду разрыва взаимосвязи между золотом и долларом золото окончательно утеряло функции денег и в настоящее время используется в промышленности либо в виде ювелирных украшений, а также как товар торгуется на мировых биржах.Определено понятие «оборот ДМДК», которое объединяет в себе всю совокупность действий по изменению физических характеристик ДМДК в процессе добычи и производства ценностей, аффинажа драгоценных металлов, очистки, рекуперации и обработки драгоценных камней и их обращения и, следовательно, трансформированию их правового статуса. Нормативные правовые акты, регулирующие оборот ДМДК в России, составляют достаточно огромный массив, центральным элементом которого, на наш взгляд, является Федеральный закон от 26 марта 1998 №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».Следует также отметить, что ДМДК в процессе своего обращения могут выступать в роли источника финансирования дефицита государственного бюджета.Цифровизация оборота ДМДК в России является актуальной необходимостью. Созданная ГИИС ДМДК требует активного развития. Успешным примером подобного механизма является Национальная система маркировки «Честный знак». Интеграция участников оборота ДМДК иизделий из них на единой платформе ГИИСДМДК не только в России, но в странах-участницах ЕАЭС, безусловно, повысит организованность рынков ДМДК на всем евразийском пространстве. Созданные таким образом более благоприятные условия будут поддерживать экономический рост России.Драгоценные металлы являются инструментами, позволяющими снижать риски инвестиционной деятельностью. Такая способность обеспечена стабильностью присущей им. Так, за период 2010-2023 гг. наблюдается устойчивый рост учетных цен на драгоценные металлы, устанавливаемые Центральным банком РФ. В данном аспекте необходимо выделить золото, так как среди всех драгоценных металлов динамика цен на него наиболее коррелирована с фактором времени, то есть рост цен на золото более стабилен. При этом обнаружена тесная корреляция между ценами на золото и серебро. На мировом рынке ДМДК Российской Федерации в большей степени принадлежит роль экспортера. Более половины экспорта ДМДК занимает экспорт золота, более четверти – экспорт МПГ. Основной экспортер золота – Великобритания, экспортеры МПГ – США, Великобритания, Япония, Германия и Гонконг. Золотой запас Российской Федерации хранится в виде золотовалютных резервов в Центральном банке РФ и в виде ценностей в Гохране России.Динамика учетных цен на драгметаллы более стабильная, доходность драгметаллов при расчете в учетных ценах существенно выше в сравнении с ситуацией на рынке. В целом эффективность регулирования оборота ДМДК в Российской Федерации устойчиво повышается, что подтверждается показателями исполнения федерального бюджета РФ в части пополнения государственного запаса ДМДК. Так, начиная с 2014 г. наблюдается рост объемов государственных запасов ДМДК, усилившийся с 2021 г. Более того, наблюдается активное развитие отраслей, связанных с производством и обработкой ДМДК.Развитие отраслей по производству драгоценных металлов и обработке драгоценных, полудрагоценных камней, а также увеличение выплат на приобретение государственных запасов ДМДК способствуют росту объемов государственного запаса золота, что положительно отражается на инвестиционной привлекательности национальной экономики РФ.Все предложенные меры результативны и эффективны. Определено, что факторы развития отраслей по производству ДМ и обработке драгоценных, полудрагоценных камней вносят примерно равный вклад в повышение уровня инвестиционной привлекательности национальной экономики РФ. Данный вывод основан на результатах оценки эффективности предложенных мер. В частности, установлено, что оба фактора оказывают примерно равное положительное влияние на рост объемов монетарного золота в резервах РФ. Так, рост каждой из отраслей на 1% будет сопровождаться ростом объема монетарного золота в резервах РФ на 0,32%. Кроме того, оценено влияние опосредованного фактора – выплаты на приобретение государственных запасов ДМДК. Установлено, что увеличение таких выплат на 1% приведет к росту отрасли по обработке драгоценных, полудрагоценных камней на 19,88%, вследствие чего ожидаемый рост объемов монетарного золота в резервах РФ составит 6,43%.Таким образом, все поставленные в работезадачирешены, цель исследования достигнута.СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ (ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ) И ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСОВ1. Бюджетный кодекс Российской Федерации : Кодекс Российской Федерации от 31 июл. 1998 №145-ФЗ (ред. от 02.11.2023) : [принят Государственной Думой17июл. 1998 г. : одобрен Советом Федерации17 июл. 1998 г.] / Собрание законодательства Российской Федерации от 1998 г. – №31. –Ст. 3823.2. О банках и банковской деятельности в РСФСР :Закон РСФСР от 02 дек. 1990 № 395-I(ред. от 04.08.2023) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР от 1990 г. – №27. – Ст. 357.3. О недрах :Закон Российской Федерации от 21 февр. 1992 №2395-I (ред. от 14.08.2023)// Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации от 1992 г. – №16. – Ст. 834.4. О драгоценных металлах и драгоценных камнях :Федер. закон от 26 март. 1998 №41-ФЗ (ред. от 29.12.2022) :[принят Государственной Думой 04 март. 1998 г. : одобрен Советом Федерации12 март. 1998 г.]/ Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998 г. – №13. – ст. 1463.5. О некоторых вопросах контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота и внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации :Постановление Правительства Российской Федерации от 26.02.2021 №270 (ред. от 08.11.2022)  / Собрание законодательства Российской Федерации. –2021 г. – №10. – Ст. 1608.6. Об определении акционерного общества «Гознак» единственным исполнителем осуществляемых Минфином России в 2022 - 2023 годах закупок работ, услуг, связанных с эксплуатацией и развитием государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, а также с выполнением функций оператора этой системы : Распоряжение Правительства Российской Федерации от 27.01.2022 № 93-р// Собрание законодательства Российской Федерации. – 2022 г. – №5. – Ст. 837.7. Об утверждении перечня отдельных видов товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в Российской Федерации :Распоряжение Правительства Российской Федерации от 28.04.2018 № 792-р // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2018 г. – №19. – Ст. 2773.8. О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях :Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 30 нояб. 2000 №94-И / «Вестник Банка России» от 07.12.2000 г. – №66.9. Соглашение об особенностях осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в рамках Евразийского экономического союза от 22 ноября 2019 года(ратифицировано Федеральным законом от 20 июля 2020 года № 213-ФЗ) // Официальное опубликование правовых актов. – URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202105280015(дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.10. О нормативных правовых актах в области нетарифного регулирования :Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 16 авг. 2012 №134 (ред. от 25.12.2012) // Правовой портал. Евразийский экономический союз. – 2023. – URL: https://docs.eaeunion.org/docs/ru-ru/0145602/clcd_17082012_134 (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.11. О Методике определения и согласования норм выхода продуктов переработки драгоценных камней : Рекомендация Коллегии Евразийской экономической комиссии от 06 окт. 2015 №25 // Правовой портал. Евразийский экономический союз. – 2023. – URL: https://docs.eaeunion.org/docs/ru-ru/0148700/clcr_07102015_25(дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.12. Авдиль А. Э. Особенности торговли драгоценными металлами на мировом рынке / А. Э. Авдиль, И. А. Иваненко // Национальные экономические системы в контексте формирования глобального экономического пространства : Сборник научных трудов. В 2-х томах, Симферополь, 05 апреля 2019 года / Под общей редакцией З.О. Адамановой. Том 1. – Симферополь: Общество с ограниченной ответственностью «Издательство Типография «Ариал», 2019. – С. 201-204. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-mirovogo-rynka-zolota-1 (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.13. Баринов Э. А. Рынок драгоценных металлов как сегмент финансового рынка / Э. А. Баринов // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. – 2020. – Т. 19. – № 2. – С. 100-107. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=42896085 (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.14. Валитова А. Р. Особенности мирового рынка золота // Вестник науки. – 2020. – №5 (26). – С. 76-78. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-mirovogo-rynka-zolota-1 (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.15. Голубенко О.А. Цифровизация маркировки потребительских товаров / О. А. Голубенко, Э. В. Финаенова, О. Ю. Свекольникова, Л. Г. Тимуш, Н. В. Шевченко // Промышленность: экономика, управление, технологии. – 2020. – №3 (82). – С. 7-11. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/tsifrovizatsiya-markirovki-potrebitelskih-tovarov (дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.16. Гордополов Ю. В. Особенности оборота драгоценных металлов и драгоценных камней в РФ / Ю. В. Гордополов, В. А. Кулаев, В. Ю. Петрова // Инициативы молодых - науке и производству : Cборник статей V Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых и студентов, Пенза, 30 июня 2023 года / Под научной редакцией О. Н. Кухарева, А. В. Носова. – Пенза: Пензенский государственный аграрный университет, 2023. – С. 116-121. – URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=54268916 (дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.17. Дидиченко А. А. Экономика развитых стран, построенная на основе золотого стандарта / А. А. Дидиченко// Экономика и бизнес: теория и практика.– 2017. –№4-2 – с.30-32. – URL: https://cyberleninka.ru/(дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.18. Иванова Л. Н. Маркировка ювелирных изделий – эффективный инструмент цифровизации отрасли / Л. Н. Иванова, О. В. Умгаева // Инновационная экономика: информация, аналитика, прогнозы. – 2023. – №2. – С. 55-62. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/markirovka-yuvelirnyh-izdeliy-effektivnyy-instrument-tsifrovizatsii-otrasli (дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.19. Колганова М. Д. Реинкарнация золотого стандарта возможна ли? / М. Д. Колганова // Вестник МГИМО. – 2013. – №5 (32). – с. 176-179. – URL: https://cyberleninka.ru/ (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.20. Кучин О. С. Вопросы правового регулирования оборота драгоценных металлов и драгоценных камней / О. С. Кучин// Вестник МИЭП. – 2012. – №4 (9). – С. 121-130. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/voprosy-pravovogo-regulirovaniya-oborota-dragotsennyh-metallov-i-dragotsennyh-kamney (дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.21. Моисеев С. Р. Биметаллический денежный стандарт / С Р. Моисеев // Финансы и кредит. – 2002. – №13 (103). – С. 40-45. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bimetallicheskiy-denezhnyy-standart (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.22. Моисеев С. Р. Классическая система золотого стандарта / С. Р. Моисеев // Финансы и кредит. – 2003. - №12 (126) – с.24-34. Режим доступа: https://cyberleninka.ru/ (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.23. Носова С. С. Экономическая теория. : учебник / С. С. Носова. – Москва :КноРус, 2019. – 792 с.24. Олимова Р. М. Гражданско-правовое регулирование оборота драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации : автореферат дис. ... кандидата юридических наук : 12.00.03 / Казанский государственный университет им. В. И. Ульянова-Ленина. – Казань, 2005. – 27 с.25. Углицких О. Н. Формирование рынка драгоценных металлов в России/ О. Н. Углицких, Е. А. Русанов // Экономика и социум. – 2016. – №5-2 (24). – С. 791-794. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-rynka-dragotsennyh-metallov-v-rossii (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.26. Чеканова С. И. Регулируемое законодательством ЕАЭС и РФ перемещение драгоценных камней и драгоценных металлов : монография / С. И. Чеканова. – Москва :Русайнс, 2020. – 149 с.27. Янкевич С. В. Финансово-правовые проблемы регулирования обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации / С. В. Янкевич // Конкурс среди молодых ученых на лучшую работу в области бюджетного и налогового законодательства. – 2013. –URL: http://council.gov.ru/media/files/41d4b3a13ad6479d9894.pdf (дата обращения: 31.01.2024). – Текст электронный.28. Янкевич С. В.Эволюция обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в России в 1917-2005 годах / С. В. Янкевич// Финансы и кредит. – 2015. – №11 (635). – С. 50-60. – URL: https://publications.hse.ru/articles/146482158 (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.29. Янкевич С. В. Правовое регулирование обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации : финансово-правовые аспекты : диссертация ... кандидата юридических наук : 12.00.04 / С. В. Янкевич; [Место защиты: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ]. – Москва, 2015. – 198 с.30. Янов В. В. Финансовые рынки и институты : учебное пособие / В. В. Янов, Е. Ю. Иноземцева. – Москва :КноРус, 2023. – 352 с.31. Банк России приостанавливает покупку золота на внутреннем рынке // Банк России. – 2000-2023. – URL: http://www.cbr.ru/press/pr/?file=30032020_180000if2020-03-30T17_43_49.htm(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.32. Витрина статистических данных // Федеральная служба государственной статистики РФ. – URL: https://showdata.gks.ru/finder/(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.33. Государственный внешний долг Российской Федерации (2011-2023 гг.) // Министерство финансов Российской Федерации.– URL: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2023/12/main/Obem_gos.vnesh.dolga.xlsx(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.34. Котировки финансовых инструментов // FusionMediaLimited. – 2007-2023. – URL: https://ru.investing.com/(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.35. Международные резервные активы и другая ликвидность в иностранной валюте Российской Федерации // Банк России. – 2000-2023. – URL: https://cbr.ru/statistics/macro_itm/svs/(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.36. Национальная система маркировки Честный ЗНАК / Официальный сайт государственной системы маркировки и прослеживания Честный ЗНАК. – URL: https://честныйзнак.рф/o-chestnom-znake/ (дата обращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.37. О ГИИС ДМДК // ГИИС ДМДК. – 2020-2023. – URL: https://dmdk.ru/about/(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.38. Общие сведения о Гохране России // Гохран России. – 2023. – URL: https://www.gokhran.ru/ru/about/general-info/index.phtml(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.39. Путин назвал вынужденной мерой операцию на Украине / Информационное агентство России ТАСС. – Режим доступа: https://tass.ru/politika/13844765 (дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.40. Учетные цены на аффинированные драгоценные металлы // Банк России. – 2000-2023. – URL: https://www.cbr.ru/hd_base/metall/metall_base_new/(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.41. Федеральный бюджет // Федеральное казначейство РФ. – URL: https://roskazna.gov.ru/ispolnenie-byudzhetov/federalnyj-byudzhet/(датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.42. History of Gold // World Gold Council. – 2023. –URL: https://www.gold.org/history-gold (датаобращения: 31.01.2024). – Текстэлектронный.43. Trade Data // United Nations Statistics Division Comtrade. – URL: https://comtradeplus.un.org/TradeFlow (дата обращения: 31.01.2024).– Текстэлектронный.ПРИЛОЖЕНИЕ АТаблица А.1Информационная база для построения моделейГодыМонетарное золото в резервах РФ, тПроизводство драгоценных металлов (ОКВЭД 24.41)Обработка алмазов (ОКВЭД 32.12.3)Обработка драгоценных, полудрагоценных камней (ОКВЭД 32.12.4)Выплаты на приобретение государственных запасов ДМДКПоступления от реализации государственных запасов ДМДКГосударственная пошлина с оборота ДМДКty1x1x2x3x4x5x62010790,0318956,8837700,343,26-10039,5620512,46841,112011883,3419129,4644637,02103,84-8303,8412579,06838,202012957,9930615,6236177,382,21-9877,6315340,98907,3020131035,75108275,9930987,17158,17-3802,616392,691048,4620141206,81173647,3035735,93735,94-14999,606184,231033,8420151415,21196087,4834561,78348,91-13978,403395,94736,2720161614,27192167,7534807,31877,49-5018,014534,95666,4120171838,22684496,3332286,42411,41-5982,368531,75746,7920182111,93861591,2838774,55995,40-8499,537500,001448,3320192270,551178673,2821529,25485,33-10500,007504,041384,8320202298,551401686,1216950,62782,41-10499,912796,40958,2320212301,66425305,8414492,551151,79-39819,9817063,311127,4120222332,761099266,0023922,241599,34-44382,5111900,10890,13