Механизмы противодействия незаконным финансовым операциям, связанным с оборотом наличных денежных средств на примере КБ

Происходят изменения в структуре как капитала, так и обязательствСогласно рейтинговому агентству АКРА кредитный рейтинг банка находится на уровне ВВВ-(RU), прогноз «Позитивный».Это немаловажный фактор. Но при этом снижение активности банка вызывает вопрос. Положительный момент, что банк полностью переведен под юрисдикцию России. Активность есть, хоть и пониженная, но это может быть и влияние международных санкции на всю экономику РоссииМеханизмы противодействия на примере КБ «Ренессанс Кредит»Анализ экономической безопасности КБ «Ренессанс Кредит»ООО КБ «Ренессанс Кредит» относится к компании с высоко развитой организационной структурой. Система управления угрозами состоит из группы нормативных актов, методик и процедур, которые направлены на обеспечение достижений целей банка, а также для поддержки руководителей и сотрудников всех структурных подразделений, филиалов КБ, для принятия необходимых решений в момент наступления неопределенности.Система управления рисками и угрозами построена с учетом охвата всех уровней управления и направлений «Ренессанс Кредит», достаточной для проведения всех видов банковских операций в рамках имеющихся лицензий.Филиалы и структурные подразделения КБ осуществляют идентификацию рисков и угроз, производят оценку рисков, разрабатывают и реализуютвсе необходимые мероприятий направленные на управление рисками. Также в их обязанности входит постоянный мониторинг рисков и проведение мероприятий по их выявлению и предотвращению.Экономическая безопасность КБ «Ренессанс Кредит» в связи с переходом на онлайн формат деятельности практически всех участков подверглась кибермошенничеству. Количество атак на банковскую систему возрос в разы в 2020 году, по данным Центрального Банка России рост таких атак увеличился в сравнении с 2019 на 34%.В 2020 году КБ «Ренессанс Кредит» были выявлены мошеннические действия кибермошенников, принесшие убыток банку в 17, 5 млн. руб.ООО КБ «Ренессанс Кредит», по данным публикуемой отчетности, приводит список признанных и значимых основных рисков, связанных с деятельностью, осуществляемой КБ:Операционный риск – связан с финансовыми потерями вследствие внутренних ошибок и недостатков, которые могут быть вызваны действиями сотрудниками, человеческий фактор. Ошибок и недочетов в информационной системе банка или при воздействии внешних факторовКредитный риск – связан с финансовыми потерямипри невыполнении обязательств перед банкомили контрагентом, или заемщиком; Процентный риск – связан с получением убытков при неблагоприятном воздействииколебаний процентных ставок.Рыночный риск – данный риск связан с изменениямирыночных цен, которые могут привести к изменениям справедливой стоимости, или в будущих денежных потоков по финансовому инструменту;Риск ликвидности – связан с появлениему КБ убытков ипотерей способности обеспечить исполнение финансовых обязательств в полном объеме и в срок;Анализ, проведенный в настоящее время показал, что уровень экономической безопасности Банка за анализируемый период, остается в рамках пороговых значений.Пандемия, санкции, введенные против России, отключение практически всей банковской системы России от международной системы денежных переводов SWIFT,на ООО КБ «Ренессанс Кредит», как и на другие организации финансово-кредитного сектора, оказали отрицательное влияние.Несмотря на снижение финансовых результатов, банквсе же имеет положительный результат, что является показателем грамотной и своевременной системой управления.В 2023 году, как уже упоминалось выше, ООО КБ «Ренессанс Кредит» 100 % доли передано в залог ЦБ РФ. И несмотря на в принципе неплохие экономические показатели, банк сильно уменьшил свою структуру и сократил до 2 представительств.В истории развития банка так было не всегда. Хочется затронуть в рамках выполняемой работы ситуацию, произошедшую в 2014 в Ренессанс Кредит, которая попала во многие заголовки газет. На протяжении двух лет, 2014-2015 года деятельность банка давала убыток, исчисляемый миллиардами. Как было представлено в официальной презентации убыток связан с «ухудшением платежного поведения клиентов», что и вызвано замедлением экономики и общеэкономической ситуации в стране.Убыток 2014 году, по опубликованной отчётности составленной по правилам Международный стандартов финансовой отчетности (МСФО) составил 15, 6 млрд. рублей, в 2015 году - 8,7 млрд. руб. При этом капитал за 1 полугодие 2014 года составлял 12,7 млрд. рублей. Михаил Прохоров, являющийся на тот момент уже конечным бенефициаром Банка для стабилизации ситуации вливал свой капитал.Что же происходило с банком на самом деле? По статистике у «Ренессанс кредита» не обслуживался практически каждый пятый кредит — это примерно в процентном соотношении составляет 22,1% от портфеля.При этом за год идет удвоение доли«плохих кредитов» в структуре кредитного портфеля.В опубликованной структуре резервов прослеживается, что в 2014 г. Банком было списано около 20 млрд руб., что составляет пятую часть от всего портфелярозничного кредитования.Немного ранее банк давал разъяснения, что в соответствии с его политикой,подлежат списанию ссуды, имеющие просрочку по возврату свыше 365 дней, «так как вероятность взыскания сумм задолженности на этот момент считается крайне низкой». Ухудшение качества портфеля привело к росту резервов – до 27,9 млрд руб.Главный показатель качества кредитов – это стоимость риска. И этот показатель в банке достиг рекордного уровня для розничных банков. Для примера:Восточного экспресса – 22%;Тинькофф банка – 18%;Русский стандарт - 17%;Хоум Кредит – 16%.Такие огромные расходы на пополнение резерва привели к резкому снижению операционной эффективности банка. Соотношение операционных расходов к доходам выросло за год с 39 до 55%.До 2012 года в банковской сфере, не только в ООО КБ «Ренессанс Кредит» часто использовались очень рисковые методы, или как их еще называли «негативные макроэкономические тренды». Кредитные карты рассылались по почте России. Практически каждый житель страны в то время получал просто в почтовый ящик кредитную карту того или иного банка. Зачастую это происходило даже и без посредства Почты России. Наемный курьер обходил районы города и оставлял запечатанные в конверте кредитные карты банков.ООО КБ «Ренессанс Кредит» начал постепенно отходит от такой практики, портфель кредитных карт сократился на 23%, произошел отказ от массовых рассылок карт, это привело к значительному снижению объема эмитированных карт ко второму полугодию 2014 г.В дальнейшем банк предпринял меры к ужесточению кредитной политики. Система жесткой экономии стала как мера по предотвращению дальнейшего роста убытка. Но при это была допущена другая ошибка. При введении мер по ужесточению кредитной политике, банк не учел,что необходимы новые источники доходов, замены им не было предусмотрено.При анализе опыта банков работающих в сфере розничных кредитов стоит отметить, что это кредиты, с пропущенными первыми же тремя платежами являются мошенническими, и ждать возврат по ним все равно что «у моря погоды». Из статистики банка в декабре 2013 г. на мошенников пришлось 8% выдачи, в декабре 2014 г. показатель снизился до 1,6%.Это в принципе хорошая история выхода из сложившейся ситуации с мошенническими кредитами.Банк, практически с одноименным названием КБ «Ренессанс» ОООпотерял лицензию в 2015 году, банку назначен конкурсный управляющий. Два топ –менеджера банка были приговорены к лишению свободы и признаны виновными в особо крупных размерах. Елена Ксенофонтова и Елена Кедрова обвинены в хищении имущества банка. Так как сотрудницы банка были осведомлены о всех финансовых инструментах, используемых банком, а также имели полный доступ к информационной системе, были выданы кредиты на заведомо безвозвратных условиях. Им вменяется сговор с неустановленной группой лиц, по выдаче кредитов по паспортным данным физических лиц, которые были практически украдены. Кредитование происходило без ведома владельцев паспортов, которые были использованы. Хищение на сумму более 400 млн. руб. Пресненским районным судом города Москвы 14 ноября 2023 года  обе выше названные сотрудницы банка были признаны виновными.Методы противодействия незаконным финансовым операциямВ современном коммерческом экономическом сообществе все взаимосвязано, и связь эта способна влиять на всю цепочку. Это относится и к цепочкам по хозяйствующей деятельности между предприятиями, внутри холдинга, группы компаний, так и внутри одного хозяйствующего субъекта на уровне подразделений. Тоже можно сказать и про банковские структуры. Если риск возникает в одном структурном подразделении, то он влияет на банк в целом.Процесс управления рисками должен охватывать все подразделения и службы. Так же необходим постоянным мониторинг на предмет появления угроз и рисков. В противном случае все будет бесполезно.Риски имеют свойство появляется, на первый взгляд неожиданно, в очень короткий момент времени. Чаще всего это только кажущееся явление. Для успешной работы с рисками банку нужно произвести процессы по объединению ресурсов, таких как:финансовые, интеллектуальные, кадровые, организационные. Это может помочь в выявлении слабых зон и возможности риска на более ранних периодах его формирования.Создание системы по управлению рисками, причем всеми возможными рисками. Такая система должна включать в себя:Сбор информации по всем потенциальным угрозам, анализ полученной информации, мониторинг предприятий с которыми работает банковская структура;Обязательный регламент по выявлению и реагированию обнаруженных рисков и угроз. Причем данный регламент должен быть как можно более точным и охватывать все возможные случаи.На данный момент в современном экономическом мире, получает широкое распространение так называемый риск-менеджмент. Сочетание риск-менеджмента постоянного мониторинга может дать очень хороший результати повысит эффективность в процессе выявления рисков и слабых зон в банковской системе.Экономическая безопасность всего банка зависит от всей его структуры. Риск- менеджмент должен быть направлен также на работу всех подразделений банка без исключения. На рисунке, приведенном ниже это очень хорошо прослеживается. От риска зависит экономическая безопасность всей банковской структуры.Рисунок – Система управления рисками,Такая система предполагает работу с каждым выявленным или возможным риском, применений общих норм здесь не принесет особого результата. Все индивидуально.Только такой подход поможет снизить зону рисков.Так же это поможет и в снижении потенциальных угроз и их влияния на финансовое состояние кредитной организации.Разработка ПО и автоматизация помогут в выявлении уже известных примеров махинаций в банковской сфере. Например, при обнаружении платежей система может сигнализировать об угрозе, и временной блокировать данную транзакцию. Во многих банках такие системы установлены, но находятся в постоянных доработках. так как, об этом мы уже говорили выше, мошеннические операции опережают систему по их выявлению.Банкам, в рамках действия 115 ФЗ, есть полномочия для истребования документов у организаций по подтверждению легальности проводимых ими сделок. Для оценки потенциальных рисков по операциям, таких как легализация деятельности, случае которых риск очень велик, требуется более тщательный контроль.Операции банков, подлежащих обязательному контролю, в связи с их высоким риском, можно условно выделить две группы:с физическими лицами;с юридическими лицами. Операции с юридическими лицами:Зачисление и снятие денег в наличной форме, особенно, если характер деятельности не предполагает таких операций. Вычислить пороговые значения, при которых особенно важно обращать внимание на такие операции.Внесении в УК организаций в наличной форме денежных средств;Операции по счетам (вкладам), как приходные, так и расходные, юридических лиц, зарегистрированных и осуществление деятельности которых, менее трехмесяцев.Операции по договору финансовой аренды (лизинга).Операции с физическими лицами:Покупка/продажа наличной иностранной валюты;ПриобретениеЦБ за наличный расчет;Операции по участию в лотереях, пари и иных играх,основанных на риске, а также любых выплат полученного от участия в таких играхв виде выигрыша;Получение наличных средств по чеку на предъявителя, который выдан нерезиденту.Метод противодействия незаконным операциям должны охватывать все уровни в структуре банка. Начиная с простого операциониста и заканчивая топ-менеджером. Методы, основанные на управлении рисками, с постоянной и методичной работой способны минимизировать угрозы и риски. Процессы обработки клиентских операций должны подвергаться тщательному контролю со стороны сотрудников банков, что поможетраспознать риски от доходов, полученных преступным путем.Контролю должны подлежать как денежные средства, так и по возможности материальные объекты, вызвали подозрение у службы безопасности банка.ЗаключениеАктуальность борьбы с механизмами незаконных операций будет всегда актуальна. Методы борьбы требуют немало усилий и вложений причем как со стороны государства, так и со стороны хозяйствующих субъектов, и тем более банковских структур. Банки стоят на границы и выступают в роли стражей. В их структуре сосредоточен практически весь оборот денежных средств обращающийся в экономике страны. Экономическая безопасность банка – это прежде всего его устойчивое функционирование, и реализация системы противодействия коррупционным преступлениям, устойчивость к угрозамкак внутреннего, так и внешнего характера. Банк Ренессанс Кредит, ООО, был выбран для исследования в целях противодействия незаконным финансовым операциям не так просто. За свою историю существования КБ пережил как внутренние риски, так и внешние. Внутренним и внешним рискам подвержены все хозяйствующие субъекты. Умение им сопротивляется и уметь их предотвращать – один из механизмов борьбы с легализацией доходов. Из внутренних рисков, которые пережил банк, и которые нанесли серьезный ущерб деятельности - это неумелый, а может и преднамеренные, как в примере с «Ренессанс», КБООО, действия сотрудников банка. Выстроенная агрессивная кредитная политика по распространению кредитных карт всеми доступными способами, привела банк в убыток. Репутация организации сильно пошатнулась. В то же время на банк осуществлялись хакерские атаки, распространение слухов о несостоятельности, причем на официальном сайте банка. Предпринятые действия по устранению негативных последствий позволили банку удержать позиции, закрыть свои обязательства и не потерять лицензию.Анализ деятельности ООО КБ «Ренессанс Кредит» за период с 2020–2022 гг. показал снижение активности банка, но при этом банк соблюдал требования,установленные нормативными документами ЦБ РФ в полном объеме.Индикаторы экономической безопасности ООО КБ «Ренессанс Кредит» на данный момент находятся на высоком уровне.Не смотря на все угрозы банк смог преодолеть убыток и выйти с положительным финансовым результатом, что говорит о хорошем уровне экономической безопасности. В банке предприняты все меры по смене ПО и усилению сертификатов безопасности.Список источниковНормативные правовые актыКонституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 07.01.2024) Гражданский Кодекс РФ Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс]https://base.garant.ru/10164072/. (Дата обращения 06.01.2024);Уголовный кодекс (УК РФ). Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс]https://base.garant.ru/10108000/. (Дата обращения 06.01.2024);О банках и банковской деятельности. Федеральный закон. Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс]https://base.garant.ru/10105800/. (Дата обращения 06.01.2024);Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности.Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (последняя редакция)Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс]https://base.garant.ru/12133486/(Дата обращения 06.01.2024)О безопасности. Федеральный закон от 28.12.2010 N 390-ФЗ (последняя редакция) Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс] https://base.garant.ru/12181538/ (Дата обращения 06.01.2024);О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ (ред. от 29.07.2017) . Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс] https://base.garant.ru/70403754/ (Дата обращения 06.01.2024)О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ (с изменениями и дополнениями) Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс]https://base.garant.ru/12123862// (Дата обращения 06.01.2024)Постановление пленума Верховного Суда РФ от 07 июля 2015 Г. N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс] https://www.garant.ru/hotlaw/federal/635354/ (Дата обращения 06.01.2024)О консолидированной финансовой отчетности.Федеральный закон от 27.07.2010 N 208-ФЗ (последняя редакция).Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс] https://base.garant.ru/12177506/ (Дата обращения 06.01.2024);О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации. Указ Президента РФ от 31 декабря 2015 г. N 683.Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс] https://base.garant.ru/71296054/ (Дата обращения 06.01.2024)Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года» (разработан Минэкономразвития России);Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Белоруссия от 12.02.1999 «О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем». Система Гарант. Режим доступа [Электронный ресурс] https://base.garant.ru/2560528/ (Дата обращения 06.01.2024);Учебная и научная литератураАбалкин, Л. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. – 1994. – N 12. – С. 4–13.Авдийский В.И., Дадалко В.А., Синявский Н.Г. Теневая экономика и экономическая безопасность государства. Учебное пособие. Серия: Высшее образование. Бакалавриат. М., ИНФРА-М,2018. 538 с.;Архипов, А., Городецкий, А., Михайлов, Б. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения // Вопросы экономики. 2019. № 12.;Актуальные вопросы выявления, пресечения и расследования преступлений, совершенных в банковской сфере: сб. материалов науч.-практ. семинара (г. Москва, 24 октября 2017 г.) / под общ. и науч. ред. А.Ю. Винокурова; [сост. К.В. Камчатов, М.В. Зяблина, В.С. Выскуб]; Ун-т прокуратуры Рос. Федерации. – М., 2018. – 152 с;Бажанов С.В. Незаконный вывод банковских активов за рубеж: постановка проблемы // Безопасность бизнеса. 2017. № 1. С. 3–7;Белых Д. Незаконные финансовые операции и компетентные органы [Электронный ресурс] // Налоговая разведка. – Режим доступа: https://gsl.org/ru/press-center/press/налоговая-разведка/;Богданов, И. Я. Экономическая безопасность России: теория и практика. - М.: ИСПИ РАН, 2017.Брюн Ж.-П., Грей Л., Стивенсон К., Скотт К. Руководство по возврату активов для специалистов-практиков / Жан-Пьер Брюн, Ларисса Грей, Кевин Стивенсон, Клайв Скотт; пер. с англ. – М.: Альпина Паблишер, 2018. – 356 с.;Бутракова А. А. Экономическая безопасность банковской системы РФ / А. А. Бутракова // Форум молодых ученых. – 2019. – № 1–1 (29). – С. 648–651;Бухвальд, Е. М. Экономическая безопасность и финансово-бюджетные аспекты стратегирования планирования развития российских регионов / Е. М. Бухвальд // Сборник научных трудов Международной научно-практической конференции. Том Часть 1. 2015;Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовному праву России / Волженкин Б.В. СПб.:Юрид. центр Пресс, 2007. 765 c.Денежно-кредитная и финансовая системы: учебник / коллектив авт. под ред. М.А. Абрамовой, Е.В. Маркиной. – М.: КНОРУС, 2018. – 446 с. Жубрин Р.В., Лавроненко Р.А. Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе // Вестн. Акад. Ген. прокуратуры Рос. Федерации. – 2018. – № 2 (64). – С. 11–16.; Лопашенко Н.А. Ответственность за легализацию преступных доходов // Законность. 2002. № 1.;Лавроненко Р.А. Актуальные проблемы в деятельности правоохранительных органов при выявлении, раскрытии и расследования легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе // Вестн. Ун-та прокуратуры Рос. Федерации. – 2019. – № 1 (69) – С. 123–129;Ответственность за отмывание (легализацию) коррупционных доходов по законодательству зарубежных государств: науч. - практ. пособие / И.С. Власов, Н.В. Власова, Н.А. Голованова [и др.]; отв. ред. А.Я. Капустин, А.М. Цирин. – М.: Ин-т законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Рос. Федерации; ИНФРА-М, 2018. – 312 с. Павлов, А. В. Основы организации безопасности банков / А. В. Павлов. - М.: Academia, 2020. - 128 c;Понаморенко В.Е. Незаконные финансовые операции как сдерживающий фактор евразийской интеграции [Электронный ресурс] // Правовая инициатива. – 2015. – № 3. – Режим доступа: http://49e.ru/ru/2015/3/16;Сазонов, С. П., Езангина, И. А., Евсеев Р. С. Экономическая безопасность кредитной организации: факторы, угрозы, направления укрепления // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2018. № 31 (313). С. 42–45.Сенчагов, В. К. Экономическая безопасность России. Общий курс / Сенчагов В. К., - 5-е изд., (эл.) - Москва: БИНОМ. ЛЗ, 2015. - 818 с.: ISBN 978-5-9963-2605-1. – Текст: электронный. Режим доступа: https://znanium.com/catalog/product/538881 (дата обращения: 05.05.2021)Суд приговорил топ-менеджеров банка «Ренессанс» к трем годам лишения свободы. Статья. Газета Ведомости.[Электронный ресурс]https://www.vedomosti.ru/finance/news/2023/11/15/1005976-renessans. (Дата обращения 09.01.2024);Статья. Газета Ведомости. «Ренессанс кредит» чуть не проел капитал https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/05/07/renessans-kredit-chut-ne-proel-kapital. Торбин Ю.Г., Янчуркин О.В., Маматов В.Г. Противодействие легализации и незаконному выводу за рубеж банковских активов // «Журн. рос. права. 2016. № 12. С. 91–98.;Юдин В.В. Перспективы дистанционного банковского обслуживания физических лиц//Банковские услуги.- 2014;Яковлев В.М., Сенин А.С. Особенности проявления и нейтрализации рисков экономической безопасности в процессах цифровизации // Путеводитель предпринимателя. 2019. С. 190–199.ЭлектронныересурсыОфициальный сайт Центрального Банка России. [Электронный источник] // https://cbr.ru/finorg/foinfo/reports/?ogrn=1027739586291// / (дата обращения 11.01.2024);Анализ банков. Сайт Bank.ru. [Электронный источник] https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=renessans-kredit-3354&BankMenu=nadezhnost. (Дата обращения 05.01.2024);Официальные сведения. Официальный сайт Ренессанс-Банка. [Электронный источник] https://rencredit.ru/about/information/ (Дата обращения 03.01.2024);Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения 11.01.2024);Справочно-правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru.Приложения