Управление рисками в финансовом секторе

К угрозам относятся такие факторы, как сильная конкуренция на рынке услуг, рост цен на материалы и комплектующие, падение доходов населения и экономический кризис.Для оценки бизнес-рисков ООО «Гриф-С» проанализируем расчет основных финансовых показателей, таких как коэффициент финансовой автономии и зависимости, текущая и быстрая ликвидность, рентабельность собственного капитала и продаж. Анализ расчета основных финансовых показателей ООО «Гриф-С» за 2018-2020 годы представлен в таблице 3 [19].Таблица 3Анализ расчета основных финансовых коэффициентов ООО «Гриф-С» за 2020-2022 гг.Наименование показателя202020212022Абс. изм. +/-Коэффициент автономии0,050,080,060,01Коэффициент финансовой зависимости0,950,920,960,01Коэффициент текущей ликвидности1,051,031,01-0,04Коэффициент быстрой ликвидности0,690,640,630,06Рентабельность собственного капитала0,260,750,270,01Рентабельность продаж0,100,260,220,12По результатам анализа расчета основного финансового коэффициента ООО «Гриф-С» за период 2020-2022 гг. Для оценки бизнес-рисков установлено, что коэффициент автономии увеличился на 0,01% и в 2020 году составил 0,06%, что не соответствует нормативному значению Ка ≥ 0,5. У ООО «Гриф-С» сложное финансовое положение, существует высокий риск. Коэффициент финансовой зависимости ООО «Гриф-С» за исследуемый период увеличился на 0,01% и в 2022 году составит 0,96%.ООО «Гриф-С» имеет высокий бизнес-риск, организация практически полностью зависит от внешних источников финансирования. Динамика изменения показателей автономности и финансовой зависимости ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы представлена на рисунке 8[19].Рис.8. Динамика изменения коэффициентов автономии и финансовой зависимости ООО «Гриф-С» за 2018- 2021гг. в %Коэффициент текущей ликвидности ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы снизился на 0,04% и составил в 2020 году 1,01%, что не соответствует нормативному значению 1,5 ≤ Ктл ≤ 2,5. ООО «Гриф-С» имеет высокие бизнес-риски, организация не имеет возможности погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных активов.Коэффициент быстрой ликвидности ООО «Гриф-С» увеличился на 0,06% в 2020-2022 годах и составил 0,63% в 2020 году, что не соответствует нормативному значению 0,7 ≤ Кбл ≤ 1,0. ООО «Гриф-С» имеет высокие бизнес-риски, организация не способна погасить текущие обязательства в случае критической финансовой ситуации. Динамика изменения текущей ликвидности и показателей ликвидности ООО «Гриф-С»за 2020-2022 годы представлена на рисунке9[19].Рис.9. Динамика изменения коэффициентов текущей ликвидности и быстрой ликвидности ООО «Гриф-С» за 2020- 2022гг. в %Рентабельность собственного капитала ООО «Гриф-С» выросла на 0,01% в 2020-2022 годах и составила 0,27% в 2022 году. В 2022 году ООО «Гриф-С» получило 0,27% прибыли на единицу капитала. Рентабельность продаж ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы увеличилась на 0,12% и в 2022 году составила 0,22%. В 2022 году ООО «Гриф-С» получило прибыль в размере 0,22% на единицу выполненных работ и услуг. Динамика изменения рентабельности собственного капитала и продаж ООО «Гриф-С» за 2020-2022 годы представлена на рисунке 10 [19].Рис.10. Динамика изменения рентабельности собственного капитала и продаж ООО «Гриф-С» за 2020- 2022гг. в %В результате анализа и оценки бизнес-рисков ООО «Гриф-С» установлено, что слабыми сторонами организации являются физическая изношенность основных производственных фондов, отсутствие мотивации сотрудников и отсутствие сбытовой сети.Угрозами для ООО «Гриф-С» являются такие факторы, как сильная конкуренция на рынке услуг, рост цен на материалы и комплектующие, падение доходов населения и экономический кризис. Для оценки коммерческий рисков ООО «Гриф-С» был проведен анализ расчета основных финансовых показателей за период 2020-2022 гг., на основании которого выявлено, что организация имеет высокий коммерческий риск.ООО «Гриф-С» практически полностью зависит от внешних источников финансирования, не имеет возможности погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных средств и не в состоянии погасить краткосрочные обязательства в случае критической финансовой ситуации.2.3 Разработка мероприятий по минимизации финансовых рисков ООО «Гриф-С»Анализ и оценка финансовыхрисков показали, что Гриф-С находилась в сложном финансовом положении. В качестве меры по минимизации финансовыхрисков ООО «Гриф-С» рекомендуется использовать лимитирование как средство эффективного управления дебиторской задолженностью, снижения рисков расчетов с дебиторами и улучшения показателей ликвидности.В ООО «Гриф-С» наибольшую долю в структуре активов составляют товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность, которая увеличивается с каждым годом. Структура активов ООО «Гриф-С» на 2022 год представлена на рисунке 11[19].Рис.11. Структура активов ООО «Гриф-С» за 2022 г. в %Доля ООО «Гриф-С» в 2022 году составила 36,7%, а дебиторская задолженность – 59,7%. В связи со снижением товарно-материальных запасов и дебиторской задолженности рекомендуется увеличить долю денежных средств, которая в 2022 году составила 0,1%.В целях снижения доли дебиторской задолженности в структуре действий ООО «Гриф-С» рекомендуется принять меры по ее взысканию, для этого классифицировать дебиторов в зависимости от сроков погашения задолженности. Рейтинг дебиторов ООО «Гриф-С» по дате погашения долга в 2022 году представлен в таблице 4 [19].Таблица 4Ранжирование дебиторов ООО «Гриф-С» по сроку возникновения задолженности в 2022 г.Срок возникновения задолженности в дняхСумма задолженности в тыс. руб.Удельный вес задолженности в %Вероятность безнадежных долгов в %Сумма безнадежных долгов в тыс. руб.0-6026806521268,0661-12015980,5313479,42121-1806189125309,30181-3602577,5510257,75Итого51550100х1314,53Кроме того, ООО «Гриф-С» рекомендуется провести досудебные меры, как показано на рисунке 12[19].Рис.12. Досудебные мероприятия по взысканию дебиторской задолженностиПроанализировав финансовое положение должников, ООО «Гриф-С» сможет определить способность должников погасить имеющуюся задолженность, в каком размере и в какой срок. В случае выявления финансовой возможности должников ООО «Гриф-С» рекомендуется проработать пути и заключить договор о погашении денежных обязательств. Если же дебиторы не имеют финансовую возможность вернуть денежные средства по образовавшейся задолженности то ООО «Гриф-С» рекомендуется подать иск в суд.В целях снижения доли товарно-материальных запасов в структуре активов ООО «Гриф-С» рекомендует реализовать следующие мероприятия:- изменить платежную систему покупателя, увеличив стоимость вкладов;- разработать систему сокращений;- снизить затраты на хранение продукции на складе организации;- реализовать излишки продукции по себестоимости с целью снижения доли товарно-материальных запасов в структуре активов организации;- оптимизировать товарно-материальные запасы организации по системе ABC.Таким образом, предложенные меры по снижению доли товарно-материальных запасов в структуре активов позволят повысить рентабельность за счет роста товарооборота, что отразится на росте товарооборота Гриф-С. Соответственно, меры по снижению доли дебиторской задолженности и товарно-материальных запасов в структуре активов «Гриф-С» помогут минимизировать коммерческие риски.ЗАКЛЮЧЕНИЕУправление рисками в финансовом секторе играет ключевую роль в обеспечении устойчивости и надежности финансовых институтов, а также в минимизации потенциальных убытков и угроз. Внутренний контроль и управление, как основные методы управления рисками, представляют собой необходимый инструментарий для успешного функционирования финансовых организаций.Четкая оценка и управление рисками, разработка эффективных контрольных процедур и политик, активное проведение внутреннего аудита и постоянное обучение персонала являются основополагающими принципами управления рисками. Эти меры способствуют повышению прозрачности, эффективности и ответственности в управлении финансовыми рисками.В современном динамичном финансовом окружении, где риски становятся все более сложными и многообразными, управление рисками остается приоритетной задачей для финансовых институтов. Компании, осуществляющие эффективное управление рисками, обеспечивают себе конкурентное преимущество, укрепляют свою репутацию на рынке и повышают уровень доверия со стороны клиентов, инвесторов и регуляторов.Таким образом, систематическое и комплексное управление рисками является необходимым условием для устойчивого развития финансового сектора и обеспечения его стабильности в условиях изменчивой экономической среды и глобализации. Регулярное обновление и совершенствование методов управления рисками позволит финансовым институтам успешно преодолевать вызовы и риски современного мира и обеспечить долгосрочное процветание и устойчивость своей деятельности.В свете постоянно меняющейся финансовой среды и появления новых технологий, необходимость эффективного управления рисками в финансовом секторе становится все более актуальной. Внедрение инновационных подходов, таких как использование больших данных и искусственного интеллекта, помогает финансовым институтам более точно анализировать и прогнозировать риски, что способствует принятию обоснованных решений.Однако, несмотря на все достижения в области управления рисками, сектор сталкивается с новыми вызовами, такими как кибербезопасность и геополитические риски, которые требуют дополнительных усилий и внимания со стороны финансовых учреждений. Это подчеркивает важность постоянного совершенствования процессов управления рисками и адаптации к новым условиям.В целом, эффективное управление рисками в финансовом секторе не только способствует защите интересов компаний и инвесторов, но также способствует стабильности финансовой системы в целом. Поэтому дальнейшее развитие методов и подходов к управлению рисками, в том числе с учетом изменяющейся природы рисков, является ключевым фактором для обеспечения устойчивости и процветания финансового сектора в будущем.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ1. Баковская, Ю. В. Экономическая сущность финансовых рисков, их классификация и понятие / Ю. В. Баковская. // Молодой ученый. - 2019. - № 19 (205). - С. 27-30. 2. Бердников, А. А. Основы анализа и управления предпринимательскими рисками / А. А. Бердников. // Экономика, управление, финансы. - Пермь: Меркурий, 2021. - С. 87-89. 3. Бобков, А. Л. Коммерческая деятельность фирмы / А.Л. Бобков, Н.П. Карпусь. – М.: СИНТЕГ, 2021. – 144 c.4. Бунеева, Р. И. Коммерческая деятельность. Организация и управление. / Р.И. Бунеева. – М.: Феникс, 2020. – 368 c.5. Жукова, Т. Н. Коммерческая деятельность / Т.Н. Жукова. – М.: Вектор, 2022. – 256 c.6. Иванов, Г. Г. Организация и технология коммерческой деятельности / Г.Г. Иванов. – М.: Академия, 2020. – 272 c.7. Каранина Е. В. Управление рисками организации. / Е. В. Каранина, О. А. Рязанова. - Киров: ВятГУ, 2020. - 238 с.8. Кожевина, А. И. Коммерческий риск в рыночной экономике и его страхование / А. И. Кожевина. // Проблемы и перспективы экономики и управления - СПБ: Заневская площадь, 2019. - С. 194-196. 9. Малюгина, Т. В. Риски: понятие, общая классификация, виды и методы анализа / Т. В. Малюгина. // Молодой ученый. - 2019. - № 23 (261). - С. 269-272. 10. Месропян, М. А. Методы управления рисками в предпринимательской деятельности / М. А. Месропян. // Молодой ученый. - 2021. - № 11 (115). - С. 849-851. 11. Оканова, Т. Н. Налогообложение коммерческой деятельности / Т.Н. Оканова. – М.: Юнити–Дана, 2020. – 288 c.12. Панкратов, Ф. Г. Коммерческая деятельность / Ф.Г. Панкратов. - Москва: Мир, 2021. – 500 c.13. Сивцова, Н. Ф. Эконометрическая модель оценки коммерческого риска как ресурса / Н. Ф. Сивцова. // Молодой ученый. - 2020. - № 1 (60). - С. 419-423. 14. Ульченко, Т. Ю. Инструменты анализа и управления рисками деятельности предприятий пищевой промышленности / Т. Ю. Ульченко. // Молодой ученый. - 2022. - № 7.3 (87.3). - С. 78-83. 15. Функ, Т. А. Оценка финансовых рисков предприятия на основании бухгалтерской отчётности / Т. А. Функ.// Молодой ученый. - 2020. - № 18 (204). - С. 377-381. 16. Шилова, Н. Н. Коммерческий риск как объект анализа / Н. Н. Шилова // Молодой ученый. - 2020. - № 18 (308). - С. 173-177. Электронные ресурсы17. Лесная И.А. Риски коммерческой организации - пути и способы их снижения. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/riski-kommercheskoy-organizatsi (дата обращения: 27.02.2024).18. Мамаева Л.Н. Минимизация финансовых рисков. URL:https://cyberleninka.ru/article/n/minimizatsiya (дата обращения: 27.02.2024).19. ООО «Гриф-С» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://grif-s-ooo.vsite.pro/ (Дата обращения: 27.02.2024).20. Попредкина Д.П. Предпринимательские риски и способы их снижения. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/predprinimatelskie-riski-i-sposoby (дата обращения: 27.02.2024).21. Финансовые риски коммерческой организации и способы их минимизации. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/finansovye-riski-kommercheskoy (дата обращения: 27.02.2024).ПРИЛОЖЕНИЯПриложение АТаблица 1 Анализ активов и пассивов ООО «Гриф-С» за 2018- 2021гг.Наименование показателя202020212022Абс. изм. +/- тыс. руб.Темп роста, %Основные средства309377830102701874.11Итого внеоборотные активы309377830102701874,11Запасы243792335931653727429,84Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3903893-387-99,23Дебиторская задолженность47836235785155037147,76Денежные средства2821587095-187-66,31Прочие оборотные активы4442824600,00Итого оборотные активы7289163240833291043814,32Уставный капитал10101000,00Нераспределенная прибыль36045494399138710,74Итого капитал и резервы36145504400138710,71Краткосрочные заемные средства460760910-4607-100,00Кредиторская задолженность6497955423823381735926,71Итого краткосрочные обязательства6958661514823381275218,33Баланс7320067018863391313917,95Таблица 2«SWOT – анализ ООО «Гриф-С» Сильные стороны Слабые стороны- ООО «Гриф-С» — известная организация на рынке Нижегородской области; - многолетний опыт работы и положительная репутация; - квалифицированные сотрудники; - долгосрочные деловые отношения с поставщиками.- основные производственные фонды предприятия физически изношены; - отсутствие мотивации сотрудников компании; - слабо развитая сеть продаж Возможности Угрозы- финансовая поддержка органов власти в реализации важных для региона бизнес-проектов; - обновление программного обеспечения и оборудования с целью повышения качества продукции, оказания услуг; - развитие товаропроводящей сети региона.- сильная конкуренция на рынке продажи услуг; - рост цен на материалы и комплектующие; - снижение доходов населения; - экономический кризис.