Капитал коммерческого банка

Оценка и характеристика капитала ПАО «Газпромбанка» важна и необходима в текущее время.В первой главекурсовой работы, было рассмотрено экономическое содержание капитала банка, таким образомкапитал банка — это сформированные кредитной организацией собственный и заемный капитал, которые находятся в распоряжении банка и используются им для осуществления активных операций. Капитал банка формируется за счет пассивных операций кредитной организации. В этой части работыданы основные классификации капитала банка, определена сущность капитала банка. Кроме того,в первой главе работы проанализированынормативно-правовые акты,регулирующие капитала коммерческого банка.Во второй главе был осуществлен практический анализкапитала коммерческого банка на примереПАО «Газпромбанк».По результатам второй главы, мы пришли к выводу, что ПАО «Газпромбанк» один из ключевых банков экономики и финансовой системы нашей страны. КапиталБанка аккумулирует более 7 % совокупногокапитала российского банковского сектора. АО «Газпромбанк» является ведущим банком на российском рынке, входит в список системно значимых банков России. Показатель совокупного капитала Банка имеет в периоде с 2020 по 2022 года положительную динамику.Собственный капитал Банка в рассматриваемом периоде имеет положительную динамику.Санкции и ограничения в отношении российской банковской системы, все же несмотря на высокие показатели достаточности капитала Банка, оказали негативное влияние в отношении доли собственного капитала Газпромбанка, она имеет отрицательную динамику в периоде с 2020 по 2022 года. Доля собственного капитала в структуре совокупного капитала Банка сократилась с 9,72 % в 2020 году до 6, 82 % в 2022 году. Также во второй главе были выделены основные проблемы,отрицательно воздействующие на капитал Банка.Перспективы развития ПАО «Газпромбанка» и уровень надежности и достаточности его капитала во многом зависит от макроэкономической обстановки в России и мире. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): Федеральный законот 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) //КонсультантПлюс: [сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142// (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»:Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-1(ред. от 12.12.2023)(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024)// КонсультантПлюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842// (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 04.08.2023)// КонсультантПлюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570// (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»):Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023)(Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 N 47384) // КонсультантПлюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089// (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Положение Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")»): Положение Банка России от 04.07.2018 N 646-П (ред. от 10.04.2023) (Зарегистрировано в Минюсте России 10.09.2018 N 52122) // КонсультантПлюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_306920// (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»: Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И (ред. от 06.06.2023)(Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) – // КонсультантПлюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_342089 // (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Инструкция Банка России «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»: Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И (ред. от 10.04.2023) (Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669) – // КонсультантПлюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_393919/ // (дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронный.Азьманова А. В., Юмина Е. Г. Влияние размера банка на уровень рентабельности его активов и капитала // Финансовые рынки и банки. 2020. №4. – С. 25-29. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/vliyanie-razmera-banka-na-uroven-rentabelnosti-ego-aktivov-i-kapitala(дата обращения: 13.02.2024).Банки и банковские операции: учебник и практикум для вузов / В.В. Иванов,Б.И. Соколов, В. С. Воронов[и др.]; под редакцией Б.И. Соколова. - Москва: Издательство Юрайт, 2022. - 189 с. - (Высшее образование). // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. - URL: https://urait.ru/bcode/489950.(дата обращения: 13.02.2024)- Текст: электронныйБанки и банковское дело: учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова, А. И. Балабанов,Ю. М. Бойкова, В. А. Боровково;под редакцией В. А. Боровковой — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2023. — 606 с. — (Высшее образование). // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/531761 (дата обращения: 14.02.2024)— Текст: электронныйБанковское дело и банковские операции: учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г., Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, [и др.];– Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с. - URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/95287/1/978-5-7996-3104-8_2021.pdf.- Текст: электронныйБанковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 12-е изд. – М.: КНОРУС, 2017. -800 с. – Текст: непосредственный.Банковское дело: учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 3-е изд., испр. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 524 с. — (Профессиональное образование).  // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/544950 (дата обращения: 11.02.2024).— Текст: электронныйЗверева Е. В.Оценка финансовых результатов деятельности кредитных организаций // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. №11-1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-finansovyh-rezultatov-deyatelnosti-kreditnoy-organizatsii(дата обращения: 13.02.2024).Коробов Ю. И. Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования /Коробов Ю. И.;под ред. Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2022. – 448с.  - URL: https://znanium.com/catalog/product/1001327.(дата обращения: 13.02.2024)- Текст: электронный.Коротченко Я. С. Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов Банка ВТБ (ПАО) / Я. С. Коротченко- Текст : непосредственный // Экономика регионов: источники роста: сборник научных статей, Курск, 19–20 ноября 2020 года. – С. 158-163.Куцури Т. Г. Особенности обеспечения сбалансированной политики формирования пассивов банка // Петербургский экономический журнал. 2019. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-obespecheniya-sbalansirovannoy-politiki-formirovaniya-passivov-banka(дата обращения: 13.02.2024).Мирошниченко О. С. Банковское регулирование и надзор: учебное пособие для вузов / О. С. Мирошниченко. — 2-е изд. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 205 с. — (Высшее образование). // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/495643(дата обращения: 13.02.2024). - Текст: электронныйНизамова И. Р., Хабенко Е. Д. Анализ динамики показателей прибыли и рентабельности банка // Научные междисциплинарные исследования. 2020. №8-1. – С. 189-193. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-dinamiki-pokazateley-pribyli-i-rentabelnosti-banka(дата обращения: 13.02.2024).Пеганова, О. М. Банковское дело: учебник для вузов / О. М. Пеганова. — Москва: Издательство Юрайт, 2021. — 574 с. — (Высшее образование).  // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. - URL: https://urait.ru/bcode/468150.(дата обращения: 13.02.2024).- Текст: электронныйРабаданова Д. А., Мусаева Х. М. К вопросу о сущности ресурсов коммерческого банка // Журнал прикладных исследований. 2021. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-suschnosti-resursov-kommercheskogo-banka(дата обращения: 13.02.2024).Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для вузов / А.М. Тавасиев. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2022. - 534 с. - (Высшее образование). // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. - URL: https://urait.ru/bcode/497550(дата обращения: 13.02.2024).- Текст: электронныйАналитический порталBanki.ru:сайт. - Москва:Banki.ru - URL: https://www.banki.ru/(дата обращения: 13.02.2024). Текст: электронный.Акционерное общество «Газпромбанк»: сайт. - Москва: Газпромбанк - URL: https://www.gazprombank.ru/ (дата обращения: 13.02.2024). Текст: электронный.Центр раскрытия информации Интерфакс:сайт. - Москва:Интерфакс - URL: https://www.interfax.ru/(дата обращения: 13.02.2024). Текст: электронный.Рейтинговое агентство Эксперт РА:сайт. - Москва:Эксперт РА- URL: https://www.raexpert.ru/(дата обращения: 13.02.2024). Текст: электронный.Центральный банк Рос. Федерации:сайт. - Москва: Банк России. - URL: http://www.cbr.ru(дата обращения: 13.02.2024). Текст: электронный.ПРИЛОЖЕНИЯПриложение АТрактовка понятия «капитал банка» различными авторамиАвторТрактовка понятияМарамыгин М. С.Капитал банка — это совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности [ст. 229].Тавасиев А.М.Капитал банка — это сформированный банком собственный и привлеченный капитал, который используется для размещения в финансовые активы [ст. 229] .Мартыненко Н. НКапитал банка — это его имущество, свободное от обязательств, или собственное имущество (средства) банка [ст. 44].Коробов Ю. И.Капитал банка – это его собственный капитал и привлеченный капитал на возвратной основе, который включает денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате пассивных операций [cn/106].Лаврушин О.И.Капитал банка — это ресурсы банка, которые состоят из заемных и собственных средств [].Приложение БСписок основных нормативно-правовых документов, регулирующих капитал коммерческого банкаНазвание, номер, орган и дата принятия нормативного документа, дата последнего измененияКраткая характеристика(какие разделы или статьи относятся к предмету и/или объекту исследования, их содержание)"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023).В пункте 6 во втором параграфе главы 4 определяются основы создания и функционирования акционерных обществ, также затрагиваются принципы формирования уставного капитала.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 12.12.2023)"О банках и банковской деятельности"(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024).В статье 11.2 определяется минимальный размер собственного капитала кредитной организации. Также в статье 6 определены основные банковские операции, часть из которых затрагивают процесс формирования капитала банка. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".В статье 62 определяется, что Банк России может устанавливать обязательные нормативы, такие как норматив достаточности собственного капитала, нормативы использования собственного капитала кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц, минимальный размер резервов, создаваемых под риски.Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И (ред. от 10.04.2023) "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669).В Инструкции Банка России "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" раскрываются основы и устанавливаются правила открытия, ведения и закрытия банковских счетов, которые являются для банков источником привлеченного капитала.Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".В Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" раскрываются основы и устанавливаются правила открытия, ведения и закрытия банковских счетов, а без счетов, банки не могут открывать вклады, которые являются для банков источником привлеченного капитала.Положение Банка России от 04.07.2018 N 646-П (ред. от 10.04.2023) «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)».Положение Банка России от 04.07.2018 N 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)» в сфере регулирования собственного капитала банка. В нем дается классификация капитала банка, и дается подробная методика расчета базового, добавочного и дополнительного капитала банка.Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.03.2023) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд").В положении Центробанка №590-П раскрываются теоретические принципы формирования резервов по выданным кредитной организацией ссудам, для минимизации возможных последствий кредитных рисков в случаи их возникновения.Приложение ВПеречень показателей, характеризующих анализируемые процессы и явленияПоказательФормула расчетаЭкономический смыслКакие процессы позволяет анализироватьТемп приростаОтчетный период/Предыдущий период*100 -100Относительное изменение показателяПозволяет анализировать динамику анализируемого показателяДоля показателя Показатель/Совокупное значение*100Какую долю занимает показатель в общей совокупностиПозволяет анализировать долю различных показателей в общей совокупностиПриложение ГВыявленные тенденцииПроанализированные показателиВыявленная тенденцияДинамика собственного капиталаГазпромбанк в периоде 2020-2022 гг.Положительная динамикаДинамика капиталаГазпромбанк в периоде 2020-2022 гг.Положительная динамикаВыявленные проблемыПроанализированные показателиВыявленная проблемаДоля собственного капитала в структуре капиталаГазпромбанк 2020-2022 гг.Отрицательная динамика