Борьба государства с уклонением от уплаты налогов

Проблема уклонения от уплаты налогов в России свидетельствует о кризисе налоговой системы, что тормозит рост национальной экономики. Поэтому необходимо провести налоговое реформирование. Внесенные изменения в налоговый кодекс и последовательные шаги по реформированию налоговой системы указывают на постепенное улучшение налогового климата в стране, что более благоприятно для предпринимательской среды.Рассмотрение функционирования системы налогового администрирования и ее взаимодействия с институтом налогового консультирования в целях повышения уровня налоговой грамотности населения, а также проведение реформы в сфере налоговых отношений, являются актуальными задачами на сегодняшний день. Важно сформировать правильное представление у налогоплательщиков о налоговой системе России и установить взаимовыгодные отношения между государством и налогоплательщиками. Уклонение от уплаты налогов присуще многим странам, однако существует возможность сокращения этого явления. Для этого необходимо применять комплексные меры по совершенствованию законодательства, усилению контроля и формированию налоговой культуры.В качестве превентивной меры законодательство предусматривает установление прозрачного порядка раскрытия информации о судебных решениях и уведомления общественности о санкциях в отношении налоговых неплательщиков.Рассматривается перспектива внедрения институциональных методов сокращения уклонения от уплаты налогов в России. Данные методы направлены на формирование таких условий, при которых скрытие объектов налогообложения для компаний станет невыгодным с коммерческой точки зрения, либо фирмы будут заинтересованы в уплате налогов из-за связанных с этим преимуществ, включая репутационные:Способы поощрения и стимулирования контроля за уплатой налогов одними субъектами.Предоставление определенных коммерческих преимуществ компаниям с благоприятной налоговой репутацией.Повышение уровня налоговой грамотности граждан и осознание ими важности налогообложения для общества и государства.В любом государстве уклонение от налогов рассматривается как явление, которое приводит к убыткам для бюджета на уровне государства. Это создает потребность в непрерывном улучшении мер по противодействию незаконной неуплате налогов, что способствует увеличению доходов бюджета и более полному выполнению функций государства.Для дальнейшего развития российской экономики необходимо усовершенствование законодательства, включая налоговое. Отсутствие четких правовых норм в области налогообложения и налоговых правонарушений является главной проблемой по мнению практиков права. Основные цели налоговой политики включают обеспечение бюджетной стабильности, создание необходимых доходов и поддержку инвестиционной и предпринимательской активности для обеспечения конкурентоспособности страны на мировой арене.Необходимо отметить, что внесение изменений для предотвращения уклонения от уплаты налогов не должно нарушать конституционные права граждан и дисбалансировать отношения между налогоплательщиками и налоговыми органами. Такие изменения не должны негативно сказываться на конкурентоспособности налоговой системы.Таким образом, предпринимаемые меры должны включать в себя усовершенствование законодательства, стимулирование контроля со стороны налоговых органов, а также образовательные и просветительские инициативы для повышения налоговой грамотности граждан. Важно также развивать инструменты превентивного характера, направленные на создание более благоприятных условий для налогоплательщиков с чистой налоговой репутацией и налаживание взаимовыгодных отношений между государством и экономическими субъектами.ЗаключениеГлавным государственным инструментом регулирования экономических отношений является налоговая система. Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц государству на основе специального налогового законодательства. Это необходимое звено экономических отношений в обществе. Взимание налогов – установленный налоговым законодательством порядок уплаты и взыскания налогов. Это одиниз важнейших признаков государства. На данный момент налоговые поступления являются главным и определяющим источником государственных доходов, позволяя государству финансировать здравоохранение, образование, социальное обеспечение и социальную поддержку населения и т. д. В условиях роста экономического уровня развития государства, увеличения финансовых затрат на содержание государственного аппарата, проведение экономических и социальных мероприятий возрастает фискальная роль налогов. При этом увеличивается и число лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.Уклонение от уплаты налогов – это важнейшая проблема государства, негативно сказывающаяся на экономике страны. Существуют методы, минимизирующие последствия данной проблемы, но нет конкретного решения. Необходимо сократить причины, которые подталкивают людей уклоняться от налогов, широко применяя меры стимулирующего характера, заполнить пробелы в законодательстве и налоговой системе. В настоящий момент подавление незаконной неуплаты налогов является основным направлением деятельности многих государственных органов.Список литературыАгузарова, Л. А. Уклонение от уплаты налогов / Л. А. Агузарова, Ф. С. Агузарова, О. О. Бурнацева // Теоретическая экономика. – 2019. – № 2(50). – С. 103-107. Баташев, Р. В. Анализ причин уклонения от уплаты налогов / Р. В. Баташев, И. Х. Исаков, А. Х. Исаков // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2020. – № 9-1(67). – С. 46-50. Болгучева, Р. Б. Меры по борьбе с уклонением от уплаты налогов / Р. Б. Болгучева, Р. И. Хаутиев // Современная налоговая система: состояние, проблемы и перспективы развития. – 2018. – С. 148-150. Котова, С. А. Уклонение от уплаты налогов: причины и последствия / С. А. Котова // Форум молодых ученых. – 2019. – № 10(38). – С. 318-323. Красова, В. А. Уклонение от уплаты налогов / В. А. Красова // Colloquium-Journal. – 2020. – № 1-10(53). – С. 14-16. Мергембаева, Н. Б. Способы борьбы с уклонением от уплаты налогов в Российской Федерации / Н. Б. Мергембаева, Г. Я. Чухнина // Стратегические приоритеты развития экономики и ее информационное обеспечение. – 2022. – С. 148-152. Петрухина, Н. В. Борьба государства с уклонением от уплаты налогов / Н. В. Петрухина, П. Д. Абрамова // Стратегия социально-экономического развития общества. – 2022. – С. 398-401. Сизова, А. О. Современные методы борьбы с уклонением от налогообложения в условиях глобализации мировой экономики / А. О. Сизова // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2019. – № 5-2(33). – С. 345-350. Чибизова, А. С. Уклонение от уплаты налогов: правовые аспекты оптимизации в налогообложении / А. С. Чибизова // Экономика. Бизнес. Финансы. – 2019. – № 12. – С. 31-35.