Межбанковские расчеты и особенности их организации

Динамика межбанковских расчетов, которые осуществлялись ПАО «Сбербанк» представлены на рис.14.Рис.14 - Динамика межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк»В целом в периоде с 2021 по 2023 года межбанковские расчеты ПАО «Сбербанк» имеют положительный рост, несмотря на то что в 2022 году был спад и показатель межбанковских расчетов сократился на 4,27%. Естественно, данная тенденция отражает кризисные явления в банковской системе России,которые произошли в 2022 году в связи с обострением геополитических разногласий. Но несмотря на это в 2023 году, показатель межбанковских расчетовПАО «Сбербанк» повысился по сравнению с предыдущим годом на 35 %. Данные процессы свидетельствуют об оптимизации бизнес-процессов в коммерческом Банке.Также проведем анализ структуры межбанковских расчетов в ПАО «Сбербанк» в периоде 2021-2023 годов. Межбанковские расчеты в ПАО «Сбербанк» включают следующие группы расчетов:корреспондентские расчеты, внутрибанковские расчеты, клиринговые расчеты, расчеты по операциям с финансовыми и другими активами, иные расчеты банка.Таблица 5Динамика межбанковских расчетов СбербанкаВиды межбанковских расчетов Сбербанка202120222023Темп прироста 21/23 гг., %корреспондентские расчеты1 854,061 855,881 423,01-23,25внутрибанковские расчеты230 514,61220 722,30299 173,6329,79клиринговые расчеты3,373,160,77-77,10расчеты по операциям с финансовыми и другими активами36,2438,932,41-93,34иные расчеты банка 741,76563,70691,94-6,72Всего233 150,04223 183,96301 291,7629,23В периоде с 2021 по 2023 года, в составе межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк» отрицательную динамику имели корреспондентские расчеты,клиринговые расчеты, расчеты по операциям с финансовыми и другими активами и иные расчеты банка. За анализируемый период в межбанковских расчетах Банка, корреспондентские расчеты сократились на 23,25%, клиринговые расчеты сократились на 77,10%, иные расчеты банка снизились на 6,72%, а набольшую отрицательную динамику имели расчеты по операциям с финансовыми и другими активами, которые сократились на 93,34 %. Такой сильный спад в межбанковских расчетах ПАО «Сбербанк» связан вероятнее тоже с санкциями, поскольку резкое прекращение операций с финансовыми активами на международных рынках могли вызвать такое падение объема расчетов по ним. В составе межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк» положительную динамику имели в анализируемом периоде только внутрибанковские расчеты, которые выросли на 29,79 %.Далее проведем анализ структуры межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк» в периоде с 2021 по 2023 года (см. таб. 6). Таблица 6Структура межбанковских расчетов СбербанкаВиды межбанковских расчетов Сбербанка202120222023корреспондентские расчеты0,800,830,47внутрибанковские расчеты98,8798,9099,30клиринговые расчеты0,0010,0010,0003расчеты по операциям с финансовыми и другими активами0,020,020,001иные расчеты банка 0,320,250,23Всего100,00100,00100,00На основе анализа Оборотной ведомости ПАО «Сбербанк» в периоде с 2021 по 2023 года, видно, что наибольшую долю в анализируемом периоде в сфере межбанковских расчетов Банка занимают внутрибанковские расчеты. Внутрибанковские расчеты включают в себя внутрибанковские обязательства и требования клиентов Банка по расчетам, также к внутрибанковским расчетамотносятся расчеты с филиалами, которые находятся за границей, также к данной категории относятся внутрибанковские расчеты по распределению различных активов, капитала и обязательств.По данным 2021 года в структуре межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк»внутрибанковские расчетызанимают 98,87 %, в 2022 году 98,90%, а в 2023 году 99,30 %. Остальные виды межбанковских расчетов Сбербанка, занимают незначительную долю в структуре межбанковских расчетов Банка.В анализируемом периоде с 2021 по 2023 года, корреспондентские расчеты занимают менее 1 % в структуре межбанковских расчетов Банка, а клиринговые расчетызанимаю еще меньшую долю. Таким образом, ПАО «Сбербанк» один из ведущих Банков в России в сфере межбанковских расчетов. Банк осуществляет межбанковские расчеты в следующих направлениях: корреспондентские расчеты с Банком России, корреспондентские расчеты с кредитными организациями, внутрибанковские расчеты, включая расчеты с филиалами, располагающиеся заграницей; расчеты с небанковскими кредитными организациями (включая клиринговые расчеты). ПАО «Сбербанк» имеет свою собственную Платежную систему. ПАО «Сбербанк» является оператором данной Платежной системы, которая определена Банком России как национально значимая платежная система.В Платежной системе Сбербанка участвуют и некоторые другие коммерческие банки, данная система корреспондентских отношений между ними упрощаем механизм осуществления межбанковских расчетов. Также в данной части работы был осуществлен аналитический обзор межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк». Доля межбанковских расчетов Сбербанка в Платежной системе Банка России значительна в периоде 2021-2023 годов и варьируется в диапазоне от 6,68% до 11,55 %. Наибольшую долю в анализируемом периоде в сфере межбанковских расчетов Банка занимают внутрибанковские расчеты.По данным 2021 года в структуре межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк» внутрибанковские расчеты занимают 98,87 %, в 2022 году 98,90 %, а в 2023 году 99,30 %. Остальные виды межбанковских расчетов Сбербанка, занимают незначительную долю в структуре межбанковских расчетов Банка.2.3 Проблемы и пути совершенствования межбанковских расчетов в деятельности ПАО «Сбербанк»Коммерческие банки выполняют важную роль в функционировании экономической системы страны. Они представляют с собой специальные финансовые учреждения, которые выполняют большой спектр баковских услуг. Они являются финансовыми посредниками между экономическими субъектами. Посредством механизма межбанковских расчетов осуществляется функционирование экономики страны и глобальной экономики в целом.В рыночной экономике межбанковские расчеты это естественная составляющая финансовых отношений банками и другими участниками платежных систем. Функционирование коммерческих банков и банковской системы невозможно без механизма осуществления межбанковских расчетов. Межбанковские расчетов занимает важное место в сфере банковской деятельности ПАО «Сбербанка». Межбанковские расчеты ПАО «Сбербанк» играю важную роль в результатах деятельности Банка, поскольку приносят комиссионный доход кредитной организации. А с другой стороны межбанковские расчеты дают возможность банку распоряжаться денежными средствами, которые остаются на расчетных счетах в течение определенного времени. И пока данные средства находятся у банка, они являются источником краткосрочных ликвидных средств.К преимуществам ПАО «Сбербанк» в сфере межбанковских расчетов можно отнести:расширенная клиентская база;большая филиальная сеть офисов банка в стране;наличие представительства в Китая и филиала в Индии заграницей, что способствует расширению международных расчетов;наличие собственной платежной системы (Платежная система Сбербанка);использование в работе современных информационных технологий, которые упрощают и сокращают время на проведение межбанковских расчетов, таких как SberPay.ПАО «Сбербанк» является участником Системы быстрых платежей.Следовательно, Сбербанк — это бесспорно ведущий банк российского банковского сектора и имеет значимые преимущества в сфере механизма осуществления межбанковских расчетов. Но в нынешнее время функционирования экономики, банковская система России в целом находится под жестким санкционным давлением. На фоне политических разногласий конца февраля 2022 года, банковская система России подвергается экономическим санкциям. Санкции коснулись крупнейших и влиятельных российских банков и в том числе они коснулись Сбербанка. Они в целом оказывают негативное воздействие на деятельность Банка и косвенно, а в некоторых моментах и напрямую оказывают отрицательное действие на механизм осуществления межбанковских расчетов Банка.К негативным последствиям санкций для Сбербанка в сфере осуществления межбанковских расчетов можно отнести:полное ограничение действий Банка, на осуществление расчетов в долларах с представителями бизнеса из Соединенных Штатов;введение полного ограничения в отношении Сбербанка, на осуществление переводов в долларах для своих клиентов;полный запрет Банку на взаимодействие с гражданами и представителями бизнеса из Соединенных Штатов и другие санкционные меры.Данные действия негативно воздействуют на деятельность банка, ограничивают его операции в сфере осуществления международных расчетов.Таким образом, проблемы межбанковских расчетов в Сбербанке можно свести к следующим аспектам:неразвитая сеть филиалов и представительств Банка заграницей;ограничение в расчетах с использованием долларов и евро по причине введенных санкций.Для решения проблем ПАО «Сбербанка» в сфере межбанковских расчетов необходимо осуществить ряд мероприятий, к которым можно отнести следующие:расширение филиалов и представительств Банка за границей в дружественных странах;увеличение в расчетах платежей с использованием китайского юаня, за счет расширения международных расчетов с дружественными странами;осуществление маркетинговой компании для привлечения и увеличенияклиентской базы для расширения межбанковских операций Банка.Таким образом, во второй части работы был осуществлена анализ деятельности ПАО «Сбербанк».Несмотря на воздействие санкций, Сбербанквсе же является ведущим банком российского банковского сектора, который занимает лидирующие позиции по показателю совокупных активов. Банк входит в список системно значимых банков страны. Банк предлагает организациям и гражданам большое разнообразие банковских услуг. ПАО «Сбербанк» является универсальным банком, который выполняет все классические типы банковских операций, которые предлагаются на рынке банковских услуг.Банк осуществляет межбанковские расчеты в следующих направлениях: корреспондентские расчеты с Банком России, корреспондентские расчеты с кредитными организациями, внутрибанковские расчеты, включая расчеты с филиалами, располагающиеся заграницей; расчеты с небанковскими кредитными организациями (включая клиринговые расчеты). ПАО «Сбербанк» имеет свою собственную Платежную систему. ПАО «Сбербанк» является оператором данной Платежной системы, которая определена Банком России как национально значимая платежная система. В Платежной системе Сбербанка участвуют и некоторые другие коммерческие банки, данная система корреспондентских отношений между ними упрощает механизм осуществления межбанковских расчетов. Также в данной части работы был осуществлен аналитический обзор межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк», а также выделены основные проблемы в сфере межбанковских расчетов и предложены мероприятия для их решения. ЗАКЛЮЧЕНИЕВ процессе написания данной работы были рассмотрены теоретические аспекты межбанковских расчётов, исследованы правовые основы межбанковских расчетов, а также рассмотрены механизмы осуществления межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты важная сфера деятельности кредитных организаций. Ключевыми участниками данных отношений являются кредитные организации и Банк России. Банк России является главным регулятором и координаторов данных отношений. Межбанковские расчеты осуществляются посредством функционирования инфраструктуры национальной платежной системы. Межбанковские расчеты строятся на основе корреспондентских отношений между коммерческими банками и расчеты между небанковскими кредитными организациями.Целью дипломной работы былопроведение исследования межбанковских расчетов кредитной организации и рассмотрение особенностей их организации на примере ПАО Сбербанка.Для достижения определенной в работе цели, были выполнены следующие задачи:выделены основные участники межбанковских расчетов;проведен анализ механизмов осуществления межбанковских расчетов; исследованы нормативно-правовое акты регулирующие межбанковские расчеты;дана характеристика деятельности ПАО «Сбербанк»;проведен анализ межбанковских расчетов и рассмотрены особенности их организации в деятельности ПАО «Сбербанк»;выделены проблемы и пути совершенствования межбанковских расчетов в деятельности ПАО «Сбербанк».ПАО «Сбербанк» один из ведущих Банков в России в сфере межбанковских расчетов. Банк осуществляет межбанковские расчеты в следующих направлениях: корреспондентские расчеты с Банком России, корреспондентские расчеты с кредитными организациями, внутрибанковские расчеты, включая расчеты с филиалами, располагающиеся заграницей; расчеты с небанковскими кредитными организациями (включая клиринговые расчеты). ПАО «Сбербанк» имеет свою собственную Платежную систему. ПАО «Сбербанк» является оператором данной Платежной системы, которая определена Банком России как национально значимая платежная система. В Платежной системе Сбербанка участвуют и некоторые другие коммерческие банки, данная система корреспондентских отношений между ними упрощаем механизм осуществления межбанковских расчетов. В рамках аналитического обзора межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк», было выделено что доля межбанковских расчетов Сбербанка в Платежной системе Банка России значительна в периоде 2021-2023 годов и варьируется в диапазоне от 6,68% до 11,55 %. Наибольшую долю в анализируемом периоде в сфере межбанковских расчетов Банка занимают внутрибанковские расчеты. По данным 2021 года в структуре межбанковских расчетов ПАО «Сбербанк» внутрибанковские расчеты занимают 98,87 %, в 2022 году 98,90 %, а в 2023 году 99,30 %. Остальные виды межбанковских расчетов Сбербанка, занимают незначительную долю в структуре межбанковских расчетов Банка.Также в работе были выделены основные проблемы Банка в сфере межбанковских расчетов, которые преимущественно имеют связь с санкциями, введенными против Сбербанка. И были предложены меры, оптимизирующие негативное воздействие санкций на межбанковские расчеты ПАО «Сбербанк».СПИСК ЛИТЕРАТУРЫГражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ Федеральный закон N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" от 10.07.2002 [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570 Федеральный закон N 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 (последняя редакция) [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/Федеральный закон Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/Федеральный закон "О национальной платежной системе" (последняя редакция) [Электронный ресурс] URL:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П (ред. от 25.03.2022) "О правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765)(последняя редакция) [Электронный ресурс] URL:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_394047/Инструкция Банка России N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" (последняя редакция) [Электронный ресурс] URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_393919/Банковское дело и банковские операции: учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов– Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с. - Текст: электронный - URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/95287/1/978-5-7996-3104-8_2021.pdfБанковское дело. (Бакалавриат). Учебник / Лаврушин О.И. (под ред.), Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны - Москва: КноРус, 2020. - 632 с.Иванкова, М. И. Организация межбанковских расчетов в Российской Федерации и международных расчетов / М. И. Иванкова, В. В. Ретинская // Академия педагогических идей Новация. Серия: Студенческий научный вестник. – 2021. – № 4. – С. 73-77.Интерфакс. Центр раскрытия корпоративной информации. ПАО «Сбербанк» URL:https://e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3043&type=4Коробов, Ю. И. Основы банковского дела: Учебное пособие для сред. проф. образования / Под ред. Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2022. – 448с. - Текст: электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1001327.Оборотная ведомости ПАО «Сбербанк» за 2021-2023 года - https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] URL: https://www.cbr.ru/Официальный сайт Московской биржи [Электронный ресурс] URL: https://finuslugi.ru/ Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] URL:https://www.sberbank.ru/Панков, А. Н. Развитие рынка межбанковского кредитования / А. Н. Панков // Тенденции развития науки и образования. – 2022. – № 86-4. – С. 156-161.Пеганова, О. М. Банковское дело: учебник для вузов / О. М. Пеганова. — Москва: Издательство Юрайт, 2021. — 574 с. — (Высшее образование). - Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. - URL: https://urait.ru/bcode/468150.Пудовкина Ольга Евгеньевна Теоретические основы расчетных операций коммерческих банков // E-Scio. 2019. №5 (32). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-osnovy-raschetnyh-operatsiy-kommercheskih-bankov (дата обращения: 25.12.2023).Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для вузов / А.М. Тавасиев. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2022. - 534 с. - (Высшее образование). - Текст: электронный // раОбразовательная платформа Юрайт [сайт]. - URL: https://urait.ru/bcode/497550.Фурсова, Т. В. Нормативно-правовое регулирование межбанковских расчетов / Т. В. Фурсова, Е. С. Харькина // Молодой ученый. – 2022. – № 42(437). – С. 326-331.ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1