Управление собственный капиталом ООО «Агроторг» Пятерочка

руб.Прирост собственного капитала происходил в основном за счет поступления нераспределенной прибыли на общую сумму 21016364 тыс.руб.В 2023 году поступление собственного капитала организации составило 36646251 тыс.руб., против выбытия - в размере 33000000 тыс.руб. Соответственно, прирост составил 3646251 тыс.руб.Выбытие собственного капитала осуществялось за счет расходования нераспределенной прибыли на общую сумму 33000000 тыс.руб.Рассмотрим динамику изменения поступлений и выбытия источников собственного капитала.За рассматриваемый период поступление собственного капитала увеличилось на 15629887 тыс.руб. или на 174.37%. Выбытие капитала выросло на 33000000 тыс.руб., что привело к общей убыли на 17370113 тыс.руб.Данные таблицы показывают, что в ООО «Агроторг» Пятерочка за текущий год в составе собственного капитала наибольшими темпами увеличилась нераспределенная прибыль (110.35%).Важную роль в процессе обоснования оптимальной структуры средств финансирования играют показатели:- рентабельность собственного капитала;- экономическая рентабельность;- финансовый рычаг (коэффициент капитализации).Таблица 2.4 - Оценка оптимальной структуры капитала ООО«Агроторг» ПятерочкаПоказателиСтруктура капитала, % (ЗК/СК)0\10020\8040\6050\5060\4080\20100\0Исходные данные для анализа структуры вложенного капитала1. Потребность в капитале из всех источников финансирования, тыс.руб.7388391587388391587388391587388391587388391587388391587388391582. Величина собственного капитала, направленного на финансирование (СК), тыс.руб.738839158591071326.4443303494.8369419579295535663.2147767831.603. Величина заемного капитала, направленного на финансирование (ЗК), тыс.руб.0147767831.6295535663.2369419579443303494.8591071326.47388391584. Безрисковая ставка рентабельности на финансовом рынке (rбр), в долях единицы99999995. Средняя ставка процента по заемным средствам финансирования (r), в долях единицы202020202020206. Годовая величина прибыли до налогообложения и выплаты процентов (EBIT), тыс.руб.1001837681001837681001837681001837681001837681001837681001837687. Ставка налога и прочих отчислений с прибыли предприятия (Нп), в долях единицы20202020202020Аналитические показатели8. Рентабельность собственного капитала, в долях единицы0.1080.0960.0740.0570.031-0.098-9. Уровень финансового риска, в долях единицы00.0220.0440.0550.0660.0880.1110. Показатель «рентабельность - риск», в долях единицы-4.3641.6821.0360.47-1.114011. Скорость возврата вложенного капитала (срок окупаемости, Сок), лет0.0920.1310.2250.3510.801-0.512-0.194Таким образом, оптимальная структура капитала для ООО «Агроторг» Пятерочка с долей заемного капитала не выше 20-80%.Рассмотрим методы управления собственным капиталом в ООО «Агроторг» - сети продуктовых магазинов Пятерочка.Собственный капитал предприятия включает в себя все вложения в бизнес, которые были сделаны его учредителями. Это может быть уставный капитал, нераспределенная прибыль, внесенные дополнительные вклады и так далее. Управление этим капиталом предполагает эффективное использование его ресурсов, максимизацию прибыли, обеспечение финансовой устойчивости и прочие важные цели.Одним из методов управления собственным капиталом в ООО «Агроторг» является контроль за прибылью и расходами. Подробный финансовый анализ позволяет выявить и анализировать доходы и расходы компании, идентифицировать ключевые источники прибыли, а также выявить узкие места, где возможны улучшения. Анализ прибыли и расходов помогает управленческому персоналу принимать обоснованные решения по управлению ресурсами и рисками компании.Еще одним методом управления собственным капиталом является работа с оборотными средствами. ООО «Агроторг» должно эффективно управлять своими запасами, дебиторской и кредиторской задолженностями, чтобы обеспечить плавность и стабильность финансовых потоков. Оптимизация оборотных средств позволяет сократить излишние затраты на хранение товаров, уменьшить дебиторскую задолженность и оптимизировать процессы внутри компании.Кроме того, важным методом управления собственным капиталом является инвестиционная политика компании. ООО «Агроторг» должно разрабатывать стратегические инвестиционные планы, определять приоритетные инвестиционные проекты и контролировать их эффективность. Инвестиции в развитие новых магазинов, технологий, улучшение сервиса и продуктовых линий могут способствовать росту доходов, расширению клиентской базы и укреплению позиций на рынке.Кроме того, для эффективного управления собственным капиталом ООО «Агроторг» важно разрабатывать долгосрочные стратегии развития, предвидеть возможные риски и принимать меры по их снижению. Анализ внешней среды, конкурентов, изменений законодательства позволит компании вовремя реагировать на изменения внешних факторов и адаптироваться к новым условиям.Таким образом, управление собственным капиталом в ООО «Агроторг» - это сложный и многоаспектный процесс, который предполагает комплексный подход к финансовым вопросам компании. Эффективное управление собственным капиталом позволит ООО «Агроторг» обеспечить финансовую устойчивость, увеличить прибыльность бизнеса и создать условия для долгосрочного успешного развития на рынке продуктовых магазинов.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ ходе написания работы был изложен материал, описывающий сущность, структуру, формирования собственного капитала, а также представлена методика расчета показателей анализа с использованием реальных данныхООО «Агроторг» Пятерочка. На основе исследования деятельности предприятия разработана реальная картина владения собственным капиталом предприятия и его изменение в течение 2021-2023 гг.На основе теоретического материала работы можно сделать следующие выводы.Собственный основной капитал – это капитал, вложенный в основные средства, нематериальные активы, долгосрочные инвестиции и т.п.Собственный капитал предприятия также характеризует рыночную стоимость самого предприятия, которая определяется суммой чистых активов, помимо этого, собственный капитал и характер его использования может говорить и о потенциале привлечения в организацию заемных средств, которые смогут обеспечить дополнительную прибыль.Управление собственным капиталом предприятия направлено на решение следующих основных задач: 1. Формирование его достаточного объема, обеспечивающего необходимые темпы экономического развития предприятия. 2. Оптимизация распределения сформированного капитала по видам деятельности и направлениям использования. 3. Обеспечение условий достижения максимальной доходности, капитала при предусматриваемом уровне финансового риска. 4. Обеспечение минимизации финансового риска, связанного с пользованием капитала, при предусматриваемом уровне его доходности. 5. Обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия в процессе его развития. Такое равновесие характеризуется высоким уровнем 6. Обеспечение достаточного уровня финансового контроля над предприятием со стороны его учредителей.Одной из наиболее важных задач анализа является определение устойчивости соотношения структуры собственных средств предприятия и структуры источников их формирования. По данным ООО «Агроторг» Пятерочка было выявлено, что годовая выручка за период 2021-2023 гг. составила 2 363 462 814 тыс. руб. За 3 года отмечен сильный рост выручки, на 683 163 942 тыс. руб., или на 40,7%.В 2023 году собственный капитал увеличился за счет использования нераспределенной прибыли в размере 21802325 тыс.руб.,нераспределенной прибыли в размере 3646251 тыс.руб.Одним из методов управления собственным капиталом в ООО «Агроторг» является контроль за прибылью и расходами. Еще одним методом управления собственным капиталом является работа с оборотными средствами. ООО «Агроторг» должно эффективно управлять своими запасами, дебиторской и кредиторской задолженностями, чтобы обеспечить плавность и стабильность финансовых потоков. Кроме того, важным методом управления собственным капиталом является инвестиционная политика компании. ООО «Агроторг» должно разрабатывать стратегические инвестиционные планы, определять приоритетные инвестиционные проекты и контролировать их эффективность. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫАлександров, О.А. Экономический анализ: учебное пособие / О.А. Александров. М.:НИЦ ИНФРА-М, 2020. 179 с.Алексейчева Е. Ю., Магомедов М. Д., Костин И. Б. Экономика организации (предприятия). Учебник. — М.: Дашков и Ко. 2020. 290 с.Анализ хозяйственной деятельности предприятия. В 4 кн. Кн. 1. Производственные ресурсы: анализ эффективности: учебное пособие / Под ред. Э.И. Крылова, В. М. Власовой. СПб: ГУАП, 2021. 451 с.Беспалов, М. В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих предприятий : учебное пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. — Москва : ИНФРА-М, 2021. — 192 с. Бухгалтерская (финансовая) отчетность : учебник / Ю.И. Сигидов, Г.Н. Ясменко, Е.А. Оксанич [и др.] ; под ред. проф. Ю.И. Сигидова. — Москва : ИНФРА-М, 2023. — 340 с.Вахович Дж.М. Основы финансового менеджмента / Дж.М. Вахович, Дж.К. Ван Хорн. – Москва: Издательство «Диалектика-Вильямс», 2020. – 1056 с.Воронина, М.В. Финансовый менеджмент : учебник / М.В. Ворони-на. – М. : Дашков и К°, 2020. – 399 с. : ил. – (Учебные издания для бакалавров).Воронова, Е. Ю. Бухгалтерский управленческий учет : учебник для среднего профессионального образования / Е. Ю. Воронова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2020. — 428 с.Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебник. Практикум / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов. – Москва: Издательство «ИНФРА-М», 2019. – 448 с.Домбровская Е. Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб.пособие. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2021. — 96 с.Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент: учеб.пособие / Н.Б. Ермасова. – М.: Высшее образование, 2020.- 470 с.Зинин А.А. Методология анализа финансовой отчетности: методы и их применение в организации // Вестник науки. 2021. №5 (38). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodologiya-analiza-finansovoy-otchetnosti-metody-i-ih-primenenie-v-organizatsii.И. Н. Загитова Факторы, влияющие на денежные потоки организации // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-vliyayuschie-na-denezhnye-potoki-organizatsii-1 Казакова, Н. А. Анализ финансовой отчетности. Консолидированный бизнес: учебник для вузов / Н. А. Казакова. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 233 с. Кобелева, И. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций : учебное пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 256 с. Кудухов В.В. Экономический анализ: эволюция, цели и задачи // Новая наука: Теоретический и практический взгляд. – 2021. – №4. – С. 11-18.Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы: учебник для вузов / В.Е. Леонтьев, В.В. Бочаров, Н.П. Радковская. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство «Юрайт», 2023. – 354 с. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: учебник для академического бакалавриата / под ред. Г. Б. Поляка, Н.Г. Сычев. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2020. – 456сРиполь-Сарагоси Ф.Б. Основы финансового и управленческого анализа. - М.: ПРИОР, 2021. – 224 с.Сироткин, С. А. Бухгалтерский учет и анализ : учебник / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. — Москва : ИНФРА-М, 2021. — 355 с. Финансы организаций: управление финансовыми рисками: учебник и практикум для среднего профессионального образования / И.П. Хоминич и др.; под ред. И.П. Хоминич, И.В. Пещанской. – Москва: Издательство «Юрайт», 2023. – 345 с.Финансы предприятий: учебное пособие / Т.П. Николаева, Д.И. Степанова. – 2-е изд., перераб. – Москва: ФЛИНТА, 2021. – 267 с.Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. – 2-е изд., доп. – Москва: ИНФРА-М, 2021. – 374 с. Шеремет, А. Д. Теория экономического анализа: учебник / А. Д. Шеремет. 3-е изд., доп. М. : ИНФРА-М, 2022. 352 с. Официальный сайт ООО «Агроторг» Пятерочка. URL: https://5ka.ruПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1. Организационная структураПриложение 2. Отчет о финансовых результатахПриложение 3. Бухгалтерский баланс.Приложение 4. Отчет о движении капитала.