Оценка экономической безопасности хозяйствующего субъекта

В частности, к таким рискам относятся техногенные катастрофы и стихийные бедствия, мировые и национальные финансовые кризисы, политические и юридические риски. Внутренние риски связаны исключительно с деятельностью конкретной организации и, прежде всего, с эффективностью функционирования её системы управления бизнесом.Таблица 9 - Реестр наиболее значимых рисков ПАО «Магнит»№РискКлючевые индикаторы рискаУровень риска1.Финансовые риски1.1.Снижение доходовОбъем продаж продукцииКритический уровень1.2.Рост затратДоля всех расходов в обороте компанииКритический уровень1.3.Снижение ликвидностиКоэффициент текущей ликвидностиКритический уровень2.Коммерческие риски2.1.Падение цен на продукцию% снижения цен на продукциюСредний уровень2.2.Потеря ключевых клиентовКоличество потерянных ключевых клиентовСредний уровень2.3.Уход с рынка поставщиковКоличество поставщиковНизкий уровень3.Операционные риски3.1.Несвоевременная поставка ТМЦ% задержек поставки ТМЦНизкий уровень3.2.Брак товаровДоля брака готовой продукцииНе значительный уровень3.3.Ошибки в отчетностиКоличество ошибок в отчетностиНе значительный уровень4.Риски персонала4.1.Избыточная численность персоналаОтношение общего оборота компании к численности персоналаВысокий уровень4.2.Снижение квалификации персоналаДоля сотрудников компании, соответствующих требованиямНе значительный уровень4.3.Снижение мотивации персоналаИндекс удовлетворенности сотрудников компанииНе значительный уровень5.Риски IT-системы5.1.Сбои в ИТ-системеКоличество сбоев в ИТ-системеНе значительный уровень5.2.Потеря ИТ-данныхКоличество случаев потерь ИТ-данныхНе значительный уровеньРисунок 2 - Иерархическая структура рисковРиск может быть оценён для всей организации, её подразделений, отдельных проектов, видов деятельности или конкретного опасного события. Поэтому в различных ситуациях могут быть применены различные методы оценки риска. Значительная часть рисковых событий (рисков) трудно поддается измерению. Например, сложно прогнозировать операционные потери, вызываемые ошибками персонала или сбоями в компьютерных сетях. Оценка подобных рисков, чаще всего, осуществляется качественным путём. Уровень риска (LOR - levelofrisk) – мера риска или комбинации нескольких видов риска, характеризуемая последствиями и их вероятностью.Последствие – результат воздействия рискового события на объект (например, величина потерь).Вероятность – мера возможности появления рискового события, выражаемая действительным числом.Уровень риска представляет собой потери за установленный период времени, связанные с реализацией рискового события, взвешенные по вероятности их возникновения (1). где – потери за установленный период времени, связанные с реализацией рискового события; – вероятность возникновения рискового события.В работе проведена оценка выявленных рисков по двум параметрам. По каждому параметру установлено пять градаций.Градация по параметру «Вероятность возникновения»:1 – незначительная;2 – малая;3 – средняя;4 – высокая;5 – исключительно высокая вероятность.Градация по параметру «Величина потерь»:1 – минимальные (потери);2 – низкие;3 – средние;4 – высокие;5 – очень высокие.На основе результатов проведённого анализа деятельности компании и изучения её руководящих документов качественно оценены вероятности возникновения выявленных рисковых событий, возможные потери и уровни рисков (таблица 10).Таблица 10 - Результаты качественной оценки рисков ПАО «Магнит»НомерНаименование рискаPr, баллыL, баллыLOR== L Pr1Снижение доходов45202Рост затрат34123Снижение ликвидности2364Падение цен на продукцию3395Потеря ключевых клиентов25106Уход с рынка поставщиков34127Несвоевременная поставка ТМЦ3398Брак товаров2369Ошибки в отчетности23610Избыточная численность персонала13311Снижение квалификации персонала23612Снижение мотивации персонала23613Сбои в ИТ-системе251014Потеря ИТ-данных2510Рисунок 3 – Карта рисковРезультаты качественной оценки рисков представлены графически в виде матрицы всех выявленных рисков (рисунок 4).Рисунок 4 - Матрица рисков Компании ПАО «Магнит»Матрица рисков разделена на три зоны:зона А – область толерантного риска;зона В – область риска, который должен быть либо уменьшен до уровня толерантности, либо передан третьим лицам;зона С – область неприемлемого риска.Области толерантного и неприемлемого риска, устанавливаются собственниками или менеджментом компании. Анализ рисунка 2 показывает, что риски 3 и 4 (юридический и технологический риски) попали в зону А, а риски 1 и 5 (валютный риск и риск персонала) – в зону В. Риск 2 (ценовый риск) находится в зоне С и является доминирующим (наиболее опасным) риском для компании ПАО «Магнит». По управлению каждым из выявленных рисков руководством компании принимается решение. Так, для рисков, находящихся в зонах А, возможны следующие варианты решения:резервирование части собственных средств организации в ликвидной форме в качестве рискового капитала. Этот капитал может быть использован для компенсации потерь в случае, если неблагоприятное событие произойдет;организация постоянного мониторинга рисков. Практика показывает, что риски в течение времени могут изменять свою значимость (свой уровень).Риски, попадающие в зону В, должны быть уменьшены до уровня толерантности. В частности, по риску 5 (риску персонала) может быть заключён договор страхования со страховыми компаниями. Риск 1 (валютный риск) может быть уменьшен за счёт хеджирования с помощью производных финансовых инструментов.Риски, попадающие в зону С, по своим показателям являются наиболее опасными для организации. По управлению этими рисками должны приниматься специальные решения. Для Компании ПАО «Магнит»таким доминирующим риском является риск 1 (риск падения доходов).ЗаключениеПроведенное исследование позволило сделать следующие выводы об уровне экономической безопасности ПАО "Магнит" и разработать рекомендации по ее повышению.Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО "Магнит" показал, что компания демонстрирует достаточно высокие финансовые показатели, характеризующие ее финансовую устойчивость и платежеспособность. Вместе с тем, выявлены некоторые проблемные зоны, которые могут негативно отразиться на экономической безопасности предприятия в долгосрочной перспективе.Оценка уровня экономической безопасности ПАО "Магнит" на основе расчета интегрального показателя показала, что предприятие находится в зоне средней экономической безопасности. Это свидетельствует о том, что компания обладает достаточным уровнем защищенности от внешних и внутренних угроз, однако существуют определенные риски, требующие принятия мер по их нейтрализации.Выявлены следующие основные угрозы экономической безопасности ПАО "Магнит":1. Высокая зависимость от крупных поставщиков, что создает риски срыва поставок и роста закупочных цен.2. Высокая конкуренция на рынке продовольственной розничной торговли, что требует постоянного совершенствования ассортимента, качества обслуживания и ценовой политики.3. Риски, связанные с изменением потребительских предпочтений и снижением покупательской способности населения.4. Недостаточная диверсификация бизнеса, что повышает уязвимость компании к колебаниям рыночной конъюнктуры.5. Риски, связанные с нестабильностью законодательства и регулирования в сфере розничной торговли.В целях повышения уровня экономической безопасности ПАО "Магнит" предлагается реализовать следующие мероприятия:1. Расширение и диверсификация поставщиков, снижение зависимости от крупных игроков.2. Совершенствование ассортиментной и ценовой политики, повышение качества обслуживания для повышения конкурентоспособности.3. Развитие новых направлений бизнеса (онлайн-торговля, сопутствующие услуги) для снижения рисков, связанных с колебаниями рынка.4. Усиление мониторинга изменений в законодательстве и своевременная адаптация бизнес-процессов.5. Повышение квалификации персонала, отвечающего за вопросы экономической безопасности.Реализация предложенных мероприятий позволит ПАО "Магнит" повысить уровень своей экономической безопасности, снизить воздействие ключевых угроз и обеспечить устойчивое развитие компании в долгосрочной перспективе.Список используемой литературыБланк И.А. Основы финансового менеджмента. – Киев: Эльга, 2018. – 511 с. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебник и практикум для вузов. — 2-е изд. — М. :Юрайт, 2019. — 485 с. Волошин, О. А. Порядок решения проблем / О. А. Волошин // Маркетплейсы и их проблемы. - 2018. - №2. - С. 11-20.Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2019 - 332 с.Казакова Н. А. Современный стратегический анализ: учебник и практикум для магистратуры / Н. А. Казакова. – 2–е изд., Издательство Юрайт, 2019. – 386 с. Кирикуца Е. Г., Панько Ю. В., Ефремова Е. А. Управление рисками предприятий в условия новой стабильности // Самоуправление. — 2023. — 1 (134). — С. 483. Кретова А. С. Возможности риск-менеджмента для управления рисками в организациях // Вестник НИБ. — 2022. — № 46. Мироненко В. О. Стратегическое планирование, его значение и этапы // Молодой ученый. - 2017. - № 12. - С. 331-333. Савицкая Г. В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности: методологические аспекты: монография / Г. В. Савицкая. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2022. - 291 с.Сероштан М. В., Дарвиш Ф. Стратегия как фактор конкурентного преимущества организации в условиях неопределенности среды. – 2019. Теплова, Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов. – М.: ГУ ВШЗ, 2018. – 504 с. Хмара Е.В. Стратегический анализ как неотъемлемая часть разработки стратегии организации / Журнал «Вопросы науки и образования». 2018. - С.55-58.