Анализ кредитоспособности заемщика и кредитных рисков (на примере ООО

Выходом из сложившейся ситуации видится усовершенствование имеющихся в банках методик собственными силами, что может привести к отвлечению кредитных экспертов от привычных обязанностей, т.е. ухудшению их исполнения, и, как следствие, ухудшению финансовых показателей деятельности банка, или внедрение дорогостоящего программного обеспечения, в т.ч. и скоринговых систем, обеспечивающих комплексную и объективную оценку кредитоспособности заемщиков.Выбор зависит от амбиций банка: претендует ли он на расширение масштабов своей деятельности, или довольствуется уже имеющимися результатами, а также необходимо использовать связанное кредитование, т.е. кредитование определенной сделки заемщика, чтобы выданные денежные средства носили строго целевой характер, причем необходимо тщательно оценивать обеспечение кредитной сделки, потому как отвлечение некоторых видов имущества заемщика в следствие реализации могут повлечь нарушения функционирования предприятия, следствием чего может явиться не только ухудшение финансового состояния, но и банкротство заемщика.3.3. Экономическое обоснование рекомендаций по повышению эффективности оценки кредитоспособности заемщика и кредитных рисковКредитоспособность заемщика зависит от факторов, которые свидетельствуют об имеющейся неопределенности при оценке кредитоспособности. Каждый фактор для банка — это фактор риска, который должен быть оценен. При этом необходимо определить степень каждого отдельного фактора при определении кредитоспособности. Проблемой является оценить изменения факторов в будущем, которые могут повлиять на кредитоспособность организации. Следовательно, для кредитора важно - способна ли организация выполнить в будущем кредитные обязательства, т.е. прогнозировать. Однако не все методики коммерческих банков способны проводить трендовый анализ.Кроме того, сложности возникают в связи с существованием факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается, в первую очередь, морального облика и деловой репутации заемщика. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо количественного выражения, необходима экспертная оценка качественных характеристик:- качество корпоративного управления;- стабильность организации; - оценка риска в судебных инстанциях;- стабильность условий работы организации.Одной из важных проблем является качество предоставляемой информации, на основании которой осуществляется анализ и оценка кредитоспособности организации.Нет определенного единства верного набора коэффициентов, достаточно 5-7 коэффициентов, которые отражают области финансовой деятельности организации, оказывающие наибольшее влияние на эффективность их работы. Финансовый анализ описывает четыре аспекта состояния организации: рентабельность, эффективность использования ресурсов (оборачиваемость), уровень ликвидности (скорость реакции на быстрые изменения внутренней и внешней среды) и финансовая устойчивость, т.е. насколько структура капитала организации предполагает ее выживаемость при значимых негативных изменениях внешней среды. Кроме того, необходимо учитывать документально заниженное финансовое положение заёмщиков и проблему объективной оценки заложенного имущества.Распространённая практика - передача заемщиком в качестве залога товаров в обороте, что является очень рискованным. Прежде всего, это связано с невозможностью осуществления мониторинга на постоянной основе. Кроме того, ликвидность залога товара в обороте – низкая, так как при наличии судебного решения возможна потеря ликвидности залогового имущества в полном объеме, вследствие истечения срока хранения.При оценке срока действия кредита необходимо учитывать предстоящие изменения на рынке, принимая во внимание возможность продажи, принимая во внимание планируемый уровень цен и последующие изменения жестких требований к соответствующим видам товаров, а также наличие реальных условий для получения кредита. получение денежных средств от продажи товара заемщику.Высокие процентные ставки влияют на увеличение расходов заемщика и, соответственно, на репутацию кредита. Естественно, это следует учитывать при оценке репутации кредита. Дисциплинарный характер платежа заемщика не так важен, чтобы указывать на его кредитную репутацию.При оценке кредитоспособности организации неплатежи, а также задержки платежей поставщикам, банкам и финансовым органам следует рассматривать как самостоятельную группу, не распределенную по различным типам платежных счетов.Повышение ставки кредитования заемщиков связано с повышением ответственности за своевременное погашение кредитов, и в то же время с усилением требований банка к кредитованию. В связи с этим необходимо придерживаться принципа кредитования.Анализ кредитоспособности по методике ПАО «Сбербанк» показал, что ООО «ОКСИКА» относятся к первому классу кредитоспособности, имеетхорошее финансовое состояние и нет объективных причин полагать, что организация на период кредитования будет неплатежеспособной.Однако используемая методика имеет свои недостатки, необходимо выделить основные из них:- отсутствие ранжирования «веса» анализируемых показателей деятельности потенциального и существующего заемщика в зависимости от структуры и размера капитала, сферы деятельности организации, которые непосредственно участвуют в непосредственной реализации товаров;- «веса» коэффициентов должны пересматриваться и меняться в зависимости от экономической ситуации в регионе;- зависимость оценки кредитуемого проекта экспертом от таких факторов, как продолжительность деятельности заемщика на рынке, присвоение заемщику (клиенту) статуса «VIP-клиент». Данные факторы, возможно, и являются показателями действительной возможности заемщика генерировать доход и вовремя рассчитываться по своим обязательствам, однако оценка таких факторов требует взвешенного подхода, поскольку от предпринимательского риска никто не застрахован;- еще одним недостатком является то, что рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь на отчетные даты. Кроме того, не учитывают многих факторов: репутация заемщика, перспектив и особенностей экономической конъюнктуры, в том числе динамики инфляции, оценки выпускаемой продукции или оказываемых услуг.Необходимо отметить, что даннаяметодика должна соответствовать критериям, утвержденным Банком России и учитывать негативные тенденции в организациях, таких как снижение выручки, увеличение кредиторской задолженности. Однако банк может классифицировать ссуды в более высокую категорию качества (на один уровень) при наличии уполномоченного органа банка (кредитного комитета) и достаточного обоснования (надлежащее исполнение обязательств по кредитам в других банках, реальные перспективы осуществления платежей своевременно и в полном объеме).В соответствии с используемой методикой наибольший вес занимает коэффициент текущей ликвидности, который показывает ликвидность организации в краткосрочной, среднесрочной, долгосрочной перспективе, а также коэффициент наличия собственных оборотных средств. Наименьший вес занимает коэффициент абсолютной ликвидности, который показывает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств.В каждой кредитной организации должна быть разработана современная методика анализа кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска. Рекомендации для оценки кредитоспособности заемщиков представлены в табл. 28.Методика должна включать в себя следующие разделы:- количественные методы анализа финансового положения заемщика (должен осуществляться выбор наиболее важных коэффициентов деятельности организации);Таблица 28 – Рекомендации для оценки кредитоспособности заемщиков.РекомендацииКомментарииПересмотреть методику и упорядочить ее Необходимо учитывать негативные тенденции в организациях, таких как снижение выручки, увеличение кредиторской задолженности;«Вес» коэффициентов необходимо пересматривать и изменять в зависимости от экономической ситуации в стране и в регионе, а также оценивать отраслевую принадлежность организации;Определение видов залогового имущества (ликвидные активы для банка)регулярный мониторинг и осмотр залогового имущества;Постоянный мониторинг финансового состояния заемщикаспособы, виды и источники получения информации о деятельности заемщика, а также проводить экспресс – анализ деятельности аналогичных организаций. Определение лимитов кредитования определение приоритетных отраслей кредитования, лимитов кредитования на одну организацию, группу или отрасльОценка рисков в соответствии с международными правиламиесли организация не исполняет вовремя своих обязательств перед банком более трех месяцев подряд и не предоставляет финансовую отчетность, то необходимо считать такую задолженность просроченной в полном объеме;Проводить трендовый, прогнозный анализ заемщикаанализируя события в прошлом, позволяют понять основную тенденцию динамики показателей в будущем;Разработка, усовершенствование и модернизация программного обеспечения повысить оперативность, мобильность и качество оценки кредитоспособности заемщика; Повышение уровня знаний и профессионализм сотрудниковпроводить обучение, развивающие семинары, тренинги и т.д. - оценка информативности количественного показателя в отраслевом разрезе, т.е. необходимо оценить отраслевую принадлежность организации, поскольку конкурентоспособность продукта (или предоставляемой услуги) на рынке зависит от активов рассматриваемой отрасли. Поэтому при выдаче кредита заемщику необходимо проанализировать, нужны ли его товары (или предоставляемые услуги), и сможет ли он заработать деньги для погашения кредита в будущем;- определение среднеотраслевого коэффициента, границ общепринятых значений. для сезонных отраслей, таких как сельское хозяйство, анализ может проводиться сезонно или ежеквартально, чтобы точно определить классы кредитоспособности.- способы, виды и источники доступа к информации о транзакциях заемщика;- определение и оценка влияния на решение о выдаче кредита (отказе в выдаче) на основе анализа информации о качестве транзакций заемщика.;- приоритетная идентификация кредитной отрасли, кредитные лимиты и организация, корпоративная группа, отрасль;- оценка рисков в соответствии с международными правилами (на сегодняшний момент выражаются в следующем: если организация не исполняет вовремя своих обязательств перед банком более трех месяцев подряд, при этом заемщик не предоставляет финансовую информацию о своей деятельности на текущий момент времени, то необходимо считать такую задолженность просроченной в полном объеме);- определение видов имущества, которое может и будет представлять для банка действительно ликвидные активы, переданные заемщиком в залог по полученному кредиту, а также определение взаимосвязи рыночной стоимости принимаемого обеспечения с суммой выдаваемого кредита (открываемой кредитной линии) и кредитным риском по кредиту. А также необходимо наблюдать за деятельностью заемщика, путем выхода на место, в том числе осуществлять осмотр залогового имущества.Также еще одним предложением является следующее: в условиях нестабильной экономической ситуации возрастает потребность банка в реализации постоянного мониторинга финансового состояния заемщика, наличия факторов, обуславливающих возможную временную неплатежеспособность или полную утрату последней.Данную проблему можно решить путем анализа денежных потоков клиента.Суть оценки денежных потоков заключается в соотношении фактических поступлений выручки к заявленным в технико-экономическом обосновании (бизнес-плане) поступлениям, а также мониторинг изменения остатка денежных средств на расчетном счете и определение его достаточности по мере приближения даты гашения основного долга.Кроме того, необходимо повышать качество анализа кредитных заявок, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и улучшения методического обеспечения при расчете финансовых коэффициентов кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс. Таким образом, методики и подходы, применяемые для финансового анализа, разнообразны. Но в каждом случае сотрудник кредитного отдела решает похожие задачи: объективно оценить результаты хозяйственной деятельности и по итогам оценки предложить оптимальный вариант структуры сделки.При рассмотрении вопроса о повышении качества кредитного портфеля необходимо учитывать, что успешность кредитной деятельности напрямую зависит от эффективного управления кредитными рисками. Главной проблемой современного управления кредитными рисками являются отсутствие системы комплексного и глубокого анализа кредитного процесса, отсутствие четкой методологической базы и принятие ошибочных управленческих решений при ограниченной информации.Учитывая потенциальные угрозы, которые несут финансовые учреждения, подверженные кредитному риску, особенно в отношении инвестиционных кредитов, необходимо провести всесторонний анализ оценки, управления, мониторинга, контроля и процессов погашения кредитов, девелопмента и ценных бумаг. Таким образом, основное содержание всего процесса управления кредитными рисками включает оценку и анализ политики и практики кредитных организаций и принятие важных мер в следующих областях:– общее управление рисками кредитных портфелей;–организационное управление кредитными процессами и деятельностью;–управление портфелем неработающих кредитов,управление портфелем неработающих кредитов,управление портфелем неработающих кредитов;–оценка политики управления кредитными рисками;–оценка кредитного риска и политики ограничения лимитов;–оценка вероятности потери политики резервирования по кредитному риску.В ходе анализа кредитного портфеля были сделаны следующие выводы:в целом тенденции по портфелю соответствуют экономической ситуации: вследствие кризиса произошло снижение качества кредитов, возросла доля проблемных кредитов. Но при этом большинство показателей, рассчитанных при анализе, находятся в пределах нормы;доходность кредитного портфеля банка можно признать высокой. С одной стороны, это можно назвать положительной ситуацией, так как основной задачей формирования кредитного портфеля является его способность приносить доход. С другой стороны, высокая доходность неизбежно влечет за собой высокие риски, реализация которых может очень серьезно сказаться на результатах деятельности банка;доля кредитов в активах банка составляет примерно 72%, что можно также подтверждает повышенную рискованность кредитной политики. Так как нормой считается доля кредитов в активах не более 65%. Таким образом, в ходе анализа качества кредитного портфеля была выявлена основная проблема – повышенный риск, присущий портфелю. Эту проблему можно в свою очередь разделить на две составляющие:Высокая концентрация крупных кредитов в портфеле, размер которых столь значителен, что невозврат одного такого кредита приведет к тому, что банк не только полностью потеряет свою прибыль, но и понесет убытки.Соотношение кредитного и депозитного портфелей банка, равное в среднем 86%, говорящее об агрессивной кредитной политике банка. Традиционно считается, что если соотношение портфелей более 78%, то банк проводит необоснованно рискованную кредитную политику. Таким образом, рекомендации по совершенствованию качества кредитного портфеля, на мой взгляд, можно разделить на два основных направления:Минимизация потерь банка, при реализации риска невозврата крупного кредита.Пересмотр кредитной политики банка с целью снижения ее рискованности – установление такого соотношения кредитного и депозитного портфелей, при котором банк при приемлемом уровне риска будет получать доход от размещения привлеченных средств.В целях минимизации потерь банка, которые могут возникнуть в результате невозврата заемщиком крупного кредита, можно предложить следующие мероприятия:обязательное использование обеспечения по кредиту, в сумме не менее 80% от суммы задолженности заемщика; создание системы обеспечения по кредитам, состоящей из различных видов обеспечения.Органы банковского надзора всегда уделяли большое внимание накоплению рисков в банках. Что касается управления кредитными рисками, их целью является предотвращение чрезмерной зависимости банков от одного крупного кредитора или группы заемщиков. Современное банковское регулирование обычно представляет собой ситуацию, при которой банки не инвестируют, не выдают крупные кредиты или другие виды кредитных продуктов юридическим лицам или взаимозависимым группам юридических лиц, превышающим установленный процент банковского капитала и сбережений. Используя эти ограничения, надзорный орган может регулировать банковский сектор в целом и структурировать кредитный портфель privatebanking для защиты интересов вкладчиков и предотвращения неблагоприятных условий в банковском секторе. Наличие ценных бумаг в банковских кредитах трудно связать с каким-либо принципом.Поскольку правила не понятны. С одной стороны, закон о банковской деятельности не предусматривает обязательного использования ценных бумаг, а некоторые нормативные акты не содержат требований к ценным бумагам. С другой стороны, местные критерии выдачи гарантий на возможные потери по ссудам классифицируются в зависимости от наличия и качества такой гарантии. Таким образом, можно сказать, что требования к обеспечению возврата кредита являются экономически стимулирующими, а негативные последствия несоблюдения этих требований берут на себя банки. Метод обеспечения исполнения кредитных обязательств (формы) разработан для обеспечения сохранности и мобильности ссудного фонда кредитора, поэтому он представляется важным фактором в единой процедуре погашения ипотеки.Наиболее эффективной мерой защиты от потерь по крупным кредитам, на мой взгляд, явилось бы «ступенчатое» обеспечение, которое может выглядеть таким образом:первая «ступень» – наличность, доходы заемщика;вторая «ступень» – активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита;третья «ступень» – гарантии, в том числе государственные гарантии. Вторым направлением улучшения качества кредитного портфеля (снижения риска портфеля) является работа по наращению депозитного портфеля до размера, при котором соотношение кредитного и депозитного портфелей будет соответствовать принятому в практике значению не более 70%.По статистике, из клиентов - потенциальных вкладчиков в исследуемом банке, только 70% решили разместить свои средства Опрос «несостоявшихся» вкладчиков показал, что на 20% из них отказало влияние то, что ставки по вкладам являются ниже средних по банкам. Таким образом, привлечение большего числа вкладчиков представляется возможным за счет увеличения ставок по привлеченным средствам банка. При этом необходимо помнить, что процентные доходы по кредитам и процентные расходы по привлеченным средствам должны позволять банку получать прибыль. Средняя ставка по кредитам составляет 19%, средняя ставка по привлеченным средствам – 6,5%. Таким образом, мы видим, что увеличение ставок по депозитам до 8-9% позволит банку получать прибыль. Определив потенциальный размер депозитного портфеля банка, получим соотношение кредитов и депозитов, равное 63%. Такое значение показателя находится в пределах рекомендуемой нормы (не более 70%). Кроме того, опрос вкладчиков показал, что также на их решения вкладчиков повлияли:недостаточное количество информации о банке, уровне его надежности;сложность получения консультаций по вкладам;малопривлекательная реклама банковских продуктов и др.Т.е. наращение депозитного портфеля возможно за счет совершенствования качественных составляющих, таких, как создание благоприятного имиджа банка; информирование населения о деятельности банка, имеющихся банковских продуктах.Таким образом, при учете предложенных рекомендаций анализируемый банк сможет сохранить 76,2% своей прибыли, а также снизить рискованность своей кредитной политики, индикатором чего является снижение соотношения кредитного и депозитного портфелей до уровня, являющегося нормальным в банковской практике.Оценка эффективности рекомендаций представлена в табл. 29.Таблица 29 – Оценка эффективности рекомендаций по совершенствованию качества управления кредитным портфелем ПоказательБез учета рекомендацийС учетом рекомендацийЧистая прибыль за год26 250 тыс. руб.26 250 тыс. руб.Прибыль (убыток) от реализации риска невозврата крупного кредита(2 280) тыс. руб.20 014 тыс. руб.Соотношение кредитного и депозитного портфелей (индикатор рискованности кредитной политики банка).85,86%73%Изложенное выше является подтверждением эффективности предложенных рекомендаций по совершенствованию качества управления кредитным портфелем.ЗаключениеРешение поставленных задач позволило сделать следующие выводы.В настоящее время банки все чаще используют оценку кредитнымрейтингом, на определение которых влияет рейтинг ссуды, или «пять опоркачества кредита» (отрасль, конкурентное положение, финансовые условия,управление и качество залога).При оценке кредитоспособности заемщиков используются такие показатели, как:– институционально-правовыехарактеристики заемщика (дееспособность,организационно-правовая форма и др.);–деловая репутация;–способность заемщика получатьзапланированный доход;–адекватное управление деловым риском(кредитная история, обеспечение по кредиту,состояние производственных мощностей и т.д.);–экономическое окружение заемщика(основные партнеры, конкурентоспособностьпродукции и т. д.);–перспективы и динамика развитияотрасли и др.Оценочные рейтинги, широко используемые для оценки кредитоспособности, допускают банку упорядочивать заемщиков на основе кредитного рейтинга и риска кредитования. Тем не менее, такая система имеет свои ограничения: недостаточное количество дополнительной информации, низкий уровень контроля над качеством кредитной документации, несовершенство и неполнота собранных данных, недостаточная возможность эффективного мониторинга и аудита процесса предоставления кредитов. Поэтому основываться исключительно на рейтинге при принятии решений о выдаче кредитов невозможно, требуется дополнительная информация для корректировки выводов и обеспечения более точной кредитной политики.Эти неблагоприятные факторы привели к слабому кредитному портфелю,включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставленных в однойотрасли, большое количество проблемных кредитных портфелей, потери поссудам, банкротства и недостаточную ликвидность.Критерии качественного анализа предприятия-заемщика:- участие предприятия в выполнении социально значимых программах, выполнение значительных объемов строительных работ, принадлежность к ведущим предприятиям нефтяной и газовой промышленности, обслуживание градообразующих предприятий города и региона одно из условий при бальной оценке заемщика;- величина оценки технологического уровня производства зависит от наличия у предприятия специализированного оборудования или техники для осуществления тех или иных видов работ, производственных линий, определенных имеющейся лицензией, их технического состояния, наличия собственных складских помещений для хранения и поддержания запасов, обеспечивающих стабильную работу предприятия и пр.;- под уровнем государственной поддержки подразумевается предоставление предприятию бюджетных средств целевого назначения для выполнения определенной программы на льготных условиях или безвозмездной основе, предусмотренное бюджетом.По сумме баллов анализируемых количественных и качественных показателей определяется финансовое положение заемщика:-хорошеефинансовоесостояниепредприятия – сумма баллов превышает 90;- среднее финансовое состояние предприятия – сумма баллов между 40 и 90 баллами;- плохое финансовое состояние – сумма баллов менее 40.В ПАО «Сбербанк» качественный анализ основан на использовании информации, которая неможет быть выражена в количественных показателях.Для проведения такого анализа используются сведения, представленныезаемщиком, подразделением безопасности банка и информация из базы данных.На этом этапе оцениваются риски:– отраслевые (состояние отрасли, уровень государственной поддержки,значимость предприятия в масштабах региона, риск недобросовестнойконкуренции других банков);– акционерные (риск передела капитала, согласованность позицийкрупных акционеров);– регулирования деятельности предприятия (формальное и неформальноерегулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски ихотмены, риски штрафов и санкций, правоприменительные риски (возможностьизменения нормативной базы);– производственные и управленческие (технологический уровеньпроизводства; риски снабженческой инфраструктуры (изменение ценпоставщиков, срыв поставок и т.д.); риски, связанные с банками, в которыхоткрыты счета; деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств,кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг ит.д.); качество управления (квалификация, устойчивость положенияруководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям,влиятельность в деловых и финансовых кругах ).Заключительным этапом оценки кредитоспособности являетсяопределение рейтинга заемщика, или его класса.В начале анализируемого периода, а именно в 2021 г., бизнес-модель ООО «Оксика былаустойчивой, так как могла обеспечить непрерывность операционной деятельности ввидудостаточности материальных ресурсов на складе. Избыток собственных оборотных средствсвидетельствует об отсутствии препятствий, с которыми могла столкнуться компания приформировании необходимых запасов. Достаточные резервы таких ресурсов, каккомплектующие, готовые изделия для перепродажи, сырье, запасные части, обеспечивалифункционирование предприятия, указывая на достижение желаемого положения ООО «Оксика вплане способности гарантировать непрерывность и устойчивость своей деятельности.К концу 2023 г. ООО «ОКСИКА» обладало достаточным потенциалом создания запасовматериалов за счет внутренних источников оборотного капитала, долгосрочных икраткосрочных обязательств, о чем говорит превышение их общей суммы стоимостного показателя запасов, но все же такая стратегия финансирования является рискованной и проблемной из-за крайней зависимости от доступа к краткосрочному финансированию.Данный факт позволяет заключить, что подразделения ООО «Оксика не всегда располагалидостаточными запасами для реализации повседневных процессов и обеспечениянепрерывного функционирования компании.Расчеты подтвердили, что компания имеет хорошуюкредитоспособность. На рейтинг кредитоспособности компании могут оказатьвлияние следующие факторы: слабая диверсификация компании по видампродукции и её зависимость от цикличного рынка. Кроме того,компания подвержена политическим, деловым и регулятивным рискам, которыев России находятся на уровне выше среднего.По результатам исследования были даны следующие рекомендации:осуществлять гибкую клиентскую политику, выполнять программу сокращенияиздержек производства, активно внедрять ресурсосберегающие технологии,осуществлять хеджирование валютных рисков, что позволит не нестидополнительных расходов в случае роста курса валюты, увеличивать долюсобственных средств, способствовать ускорению оборачиваемости дебиторскойзадолженности, что обеспечит своевременность расчетов по кредиту.Возникает объективная потребность увеличения количества классовкредитоспособности с 3 до 7, как это предлагает Базельское соглашение: 7 для«хороших» заемщиков, 1 для заемщиков в дефолте, благодаря которому кратноулучшится качество проводимого анализа в силу отсутствия огромной разницыбаллов между классами.Методика ПАО «Сбербанк» носит субъективный характер, т.к. присвоениекачественным показателям баллов осуществляется без серьезныхтеоретических обоснований, и полностью зависит от решения кредитногоэксперта, который в силу человеческой субъективности может бытьматериально мотивированным или заинтересованным в результате оценки.Взаимозависимость между количественной и качественной оценкой вметодике ПАО «Сбербанк" просто отсутствует, т.к. итоговой оценкой является сумма баллов количественной и качественной оценок.Выходом из сложившейся ситуации видится усовершенствованиеимеющихся в банках методик собственными силами, что может привести котвлечению кредитных экспертов от привычных обязанностей, т.е. ухудшениюих исполнения, и, как следствие, ухудшению финансовых показателейдеятельности банка, или внедрение дорогостоящего программного обеспечения,в т.ч. и скоринговых систем, обеспечивающих комплексную и объективнуюоценку кредитоспособности заемщиковСписок использованных источниковГражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 11.03.2024)Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 12.12.2023) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024)Положение Банка России от 24.08.2020 № 730-П (ред. от 13.06.2023) "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" Астраханкина, Я. С. Необходимые условия повышения эффективности механизмов обеспечения возвратности кредитов / Я. С. Астраханкина // Экономика и право - 2023 : Сборник статей Международной научно-практической конференции, Петрозаводск, 10 апреля 2023 года. – г. Петрозаводск: Международный центр научного партнерства «Новая Наука» (ИП Ивановская И.И.), 2023. – С. 46-51. Астраханкина, Я. С. Оценка функционирования механизма обеспечения возвратности кредитов в банковском секторе / Я. С. Астраханкина, О. Ю. Донецкова // Символ науки: международный научный журнал. – 2023. – № 5-2. – С. 100-102. Астраханкина, Я. С. Повышение эффективности механизма обеспечения возвратности кредитов в современных условиях / Я. С. Астраханкина // Символ науки: международный научный журнал. – 2023. – № 5-2. – С. 103-105.Баширова, А. Р. Использование современных технологий при определении кредитоспособности и выдаче потребительского кредита / А. Р. Баширова, А. Р. Закирова // Развитие бухгалтерского учета и аудита в условиях цифровой экономики : Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции, Казань, 23–24 мая 2023 года. – Казань: Казанский государственный аграрный университет, 2024. – С. 29-37. Булатова, В. Б. Рассмотрение методик оценки кредитоспособности заемщика / В. Б. Булатова, А. И. Некрасова // Молодые финансисты XXI века : Сборник материалов научно-практической конференции, Улан-Удэ, 17–19 июня 2022 года. – Улан-Удэ: Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления, 2023. – С. 162-170.Волкова, Л. Г. Проблемы обеспечения возвратности кредита в условиях цифровизации банковского сектора экономики / Л. Г. Волкова // Актуальные вопросы экономики и агробизнеса : Сборник трудов XIII Международной научно-практической конференции, Брянск, 17–18 марта 2022 года. – Брянск: Брянский государственный аграрный университет, 2022. – С. 184-186. Гамза, Я. В. Актуальные вопросы рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика / Я. В. Гамза, Е. К. Волкова // Тенденции экономического развития в XXI веке : материалы V Международной научно-практической конференции. В. 2 ч., Минск, 01 марта 2023 года. – Минск: Белорусский государственный университет, 2023. – С. 124-129. Двуреченская, Е. А. Обеспечение возвратности банковского кредита при работе с юридическими лицами / Е. А. Двуреченская // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы развития (Вектор-2023) : сборник материалов Всероссийской научной конференции молодых исследователей с международным участием, Москва, 25 мая 2023 года / Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Российский государственный университет им. А.Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство). Том Часть 2. – Москва: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Российский государственный университет имени А.Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство)", 2023. – С. 21-26. Дятлова, Е. Д. Оценка кредитоспособности с использованием методик кредитных учреждений / Е. Д. Дятлова, И. А. Бондин // Вклад молодых ученых в инновационное развитие АПК России : Сборник материалов Международной научно-практической конференции молодых ученых, Пенза, 26–27 октября 2023 года. – Пенза: Пензенский государственный аграрный университет, 2023. – С. 136-141. Жугинисова, Ю. С. Основные методики анализа кредитоспособности заемщика / Ю. С. Жугинисова, В. А. Павлов // Саморазвивающаяся среда технического вуза: научные исследования и экспериментальные разработки : Материалы VII Всероссийской научно-практической конференции, Тверь, 25 января 2023 года. – Тверь: Тверской государственный технический университет, 2023. – С. 171-175. Земляк, С. В. Кредитный скоринг: проблемы и перспективы / С. В. Земляк, К. И. Банник, Д. А. Власов // Актуальные вопросы экономики и управления в условиях цифровизации : Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 105-летию Финансового университета, Смоленск, 15 ноября 2023 года. – Смоленск: Маджента, 2023. – С. 123-127.Казимагомедов, А. А. Анализ деятельности коммерческого банка : Учебник / А. А. Казимагомедов, А. А. Абдулсаламова. – Изд. 2-е : ООО "Научно-издательский центр Инфра-М", 2023. – 421 с. Козлова, Ю. В. Обеспечение возвратности кредита: содержание, формы, качество / Ю. В. Козлова // Вестник Чебоксарского филиала Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации. – 2022. – № 2(29). – С. 81-87. Кручинина, А. И. Понятие кредитоспособности, его специфика, цель и задачи / А. И. Кручинина, А. А. Кручинин // Современная модель управления: проблемы и перспективы : материалы VII Всероссийской (национальной) научно-практической конференции, Магнитогорск, 27–28 октября 2023 года. – Магнитогорск: Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова, 2023. – С. 194-198. Кодес, А. Н. Кредитоспособность предприятия / А. Н. Кодес // Студенческая наука в современном развитии АПК : Материалы Всероссийской студенческой научно-практической конференции с международным участием, посвященной 110-летию со дня рождения Василия Родионовича Филиппова, Улан-Удэ, 26 апреля 2023 года. – Улан-Удэ: ФГБОУ ВО «Бурятская государственная сельскохозяйственная академия имени В.Р. Филиппова», 2023. – С. 113-118. Максимова, С. Е. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика: методический аспект / С. Е. Максимова, И. В. Баранова // Формирование механизмов устойчивого развития экономики : сборник трудов III Всероссийской (с международным участием) научно-практической конференции, Севастополь, 01–02 июня 2023 года. – Симферополь: Общество с ограниченной ответственностью «Издательство Типография «Ариал», 2023. – С. 232-236. Маннанова, А. А. О совершенствовании механизма обеспечения возвратности кредита / А. А. Маннанова // Журнал У. Экономика. Управление. Финансы. – 2022. – № 1(27). – С. 47-51.Медведев, М. В. Обеспечение возвратности кредитов / М. В. Медведев // Вопросы управления и экономики: современное состояние актуальных проблем : Сборник статей по материалам LX международной научно-практической конференции, Москва, 10 июня 2022 года. Том 6 (55). – Москва: Общество с ограниченной ответственностью "Интернаука", 2022. – С. 15-18. Ноздрева, И. Е. Современный подход к определению понятия кредитоспособности / И. Е. Ноздрева, Е. В. Гаевская // Актуальные вопросы экономики и управления в условиях цифровизации : Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 105-летию Финансового университета, Смоленск, 15 ноября 2023 года. – Смоленск: Маджента, 2023. – С. 313-317. Софронова, Е. А. Современные технологии для оценки кредитоспособности физических лиц / Е. А. Софронова // Региональные аспекты экономической безопасности : Сборник материалов III Всероссийской молодежной научно-практической конференции с международным участием, Уфа, 28 октября 2022 года. – Уфа: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования "Уфимский университет науки и технологий", 2023. – С. 266-271. Старцева, Д. С. Методы оценки кредитоспособности заёмщика-физического лица / Д. С. Старцева, В. В. Шитякова // Наука. Технологии. инновации : Материалы Международного фестиваля креативных индустрий, Челябинск, 18–20 апреля 2023 года. – Челябинск: Частное образовательное учреждение высшего образования «Международный Институт Дизайна и Сервиса» , 2023. – С. 212-215. Ткаченко, И. В. Методические аспекты оценки кредитоспособности заемщика в целях снижения кредитного риска / И. В. Ткаченко // Социально-экономические технологии развития ООО «Оксика : Материалы VI научно-практической конференции с международным участием, Саратов, 13 июня 2023 года. – Саратов: Общество с ограниченной ответственностью "Амирит", 2023. – С. 139-142. Трухменев, Д. С. Оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке / Д. С. Трухменев // Наука. Технологии. инновации : Материалы Международного фестиваля креативных индустрий, Челябинск, 18–20 апреля 2023 года. – Челябинск: Частное образовательное учреждение высшего образования «Международный Институт Дизайна и Сервиса», 2023. – С. 227-230. Ульянцева, К. С. Методическое обеспечение анализа и оценки кредитоспособности компании / К. С. Ульянцева // Актуальные проблемы ООО «Оксика, экономики и права в контексте глобальных вызовов : материалы Международной научно-практической конференции, Орел, 19 апреля 2023 года. – Орел: Картуш, 2023. – С. 166-172. Хамидуллина, Э. Р. Анализ кредитоспособности населения в Российской Федерации / Э. Р. Хамидуллина // Поколение будущего: Взгляд молодых ученых-2023 : Сборник научных статей 12-й Международной молодежной научной конференции. В 4-х томах, Курск, 09–10 ноября 2023 года. – Курск: ЗАО "Университетская книга", 2023. – С. 307-309. Приложение ААнализ существующих методик оценки кредитоспособности банка