Операции коммерческих банков на финансовом рынке (на примере банка)

Согласно данным таблицы, некоторые статьи актива баланса снизились за исследуемый период, такие как ценные бумаги, основные средства, кредиты, в то время как остальные статьи увеличились по сравнению с 2016 годом. В 2022 году доля кредитов сократилась на 2,6%. Активы банка подвержены риску, и банк должен обеспечивать соответствующий уровень риска в соответствии с действующим законодательством и своей практикой.Структура активов банка позволяет провести анализ различных рисков, таких как процентный риск, который определяется в зависимости от доходности активов. Однако наиболее существенной угрозой в финансовой сфере является возможность убытков от конкретных операций банка. Исследуя структуру активов, можно определить этот вид риска. После вычисления весов каждой группы активов в совокупной сумме и назначения коэффициента риска каждой группе, можно определить общий уровень риска для всего банка.Для анализа активов банков формируем ряд групп, отражающий возрастающий уровень риска, и присваиваем каждой группе порядковый номер как коэффициент. В соответствии с инструкцией Центрального банка России от 03.12.97 года №1, активы банков делятся на 5 групп по риску инвестиций и потере стоимости, исходя из этого назначаются коэффициенты риска. Вес активов определяется как результат умножения остатка средств на балансовом счете или его части на процентный коэффициент риска, разделенный на 100 (таблица 3).Таблица 3 - Группа рискаГруппа рискаПроцент к итогу активов1-211,863-42,88585,26всего100Банк увеличил свой риск активов до 540159 тысяч рублей, что составляет 110% активов. Этот рост связан с увеличением объема кредитных операций по сравнению с прошлым годом. Банк активно занимается кредитованием, не осуществляя должной диверсификации рисков. Структура активов анализируется с использованием коэффициента доходности активов, который показывает процент активов, приносящих доход. На начало 2022 года этот коэффициент составлял 75%, а к 2023 году уменьшился до 68% (см. табл.4).Таблица 4 - Структура активов, приносящих процентный доходАктивы01.01.2022г.01.01.2023 г.Сумматыс. руб.Удельный вес (проц)Сумма тыс.рубУдельный вес (проц)Коммерческие кредиты:Краткосрочные32037181.234895678,46Долгосрочные0000Краткосрочные кредиты и депозиты в банках7324318.69523121,41Краткосрочные вложения в ценные бумаги0000Долгосрочные вложения в ценные бумаги6860.25630.12Всего394300100444750100Сравнительный анализ данных в таблице 4 показал, что общая сумма активов, приносящих процентный доход, достигла 444750 тыс. рублей. Основная часть активов, обеспечивающих процентный доход в размере 81,2%, в настоящее время вложена в краткосрочные кредиты, что привело к увеличению объема кредитных инвестиций. Банк сосредоточился на предоставлении кредитов своим клиентам под надежные гарантии, что позволило снизить кредитный риск. За период с 2016 по 2022 годы наблюдается снижение вложений в государственные ценные бумаги по причине кризиса на фондовом рынке. Несмотря на высокую эффективность кредитных вложений, их результаты должны быть подтверждены данными о доходности и рентабельности активов банка, поскольку доходные активы не всегда приносят ожидаемую прибыль (см. таблицу 5).Таблица 5 - Доходные активыАктив01.01.202201.01.2023Сумма (тыс.руб)ДоходПроцентСумма (тыс.руб)ДоходПроцентДепозиты в банках732431146717,5952311568917,3Краткосрочные вложения в ГКО000000Долгосрочные вложения в ценные бумаги6862660,45631990,2Кредиты и лизинг клиентам3203715398082,13489567456882,4Итого: доходные активы3943006571310044475090456100Банк должен всегда беспокоиться о правильном соблюдении индикаторов ликвидности из-за недостаточной доли неиспользуемых активов. Среди таких активов: касса, корреспондентские счета в различных расчетно-кассовых центрах и счета обязательных резервов в Банке России. Также необходимо учитывать беспроцентные кредиты, а также просроченные кредиты, за которые не выплачиваются проценты. Основные средства, капитальные вложения, прочие дебиторы и другие активы также следует рассматривать в контексте анализа активов банка, учитывая требования к ликвидности, доходности и рискованности.Система скидок и льгот применяется для клиентов, которые активно и постоянно используют операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации. Тарифы банка не превышают других российских банков и предоставляются услуги по хранению ценностей в виде сдачи сейфов для хранения различных ценностей. На различные информационно-консультационные услуги предоставляются услуги с подготовленными специалистами. Также доступно расчетно-кассовое обслуживание.• Открытие счетов валюты и иностранной рубрики;• Перевод денег счетов в рубли;• Принятие монет;• Функции агента валютного контроля;• Услуги инкассации и доставка денег;• Перевод валюты за пределами страны;• Прием и выдача денежных средств;• Пересылка средств через Центробанк;• Сопровождение с ценностями.Кредитование представляет собой важный элемент банковской деятельности, ориентированный на обеспечение финансовых ресурсов для российских и иностранных компаний, и строится с учетом ситуации на финансовом рынке с целью оптимизации риска при осуществлении кредитных операций.Финансовые услуги для юридических лиц, предоставляемые ПАО «Промсвязьбанк», включают в себя кредиты в российских рублях, вексельные кредиты и гарантии выполнения финансовых обязательств перед третьими лицами. Эти услуги предназначены для различных целей, таких как финансирование коммерческих операций, пополнение оборотных средств, поддержание федеральных и региональных программ, обеспечение экспортно-импортных операций, модернизация производства, а также строительство жилья и офисов.Кредитование предприятий и организаций осуществляется через использование собственных ресурсов и привлечение кредитных средств от международных финансовых институтов, таких как Европейский банк реконструкции и развития. Соглашение об открытии кредитной линии в размере 100 млн. долларов США для финансирования инвестиционных проектов в России между ЕБРР и ПАО «Промсвязьбанк» было подписано 26 февраля 1996 года. Создание тракторов производится крупной компанией в сельской местности. Эти тракторы могут быть использованы для обработки полей различной плодородности. Цена на тракторы зависит от мощности двигателя и размера рабочей части. Компания предоставляет клиентам возможность выбора различных опций и дополнительного оборудования. Также компания предлагает техническое обслуживание и гарантийное обеспечение на все свои изделия.2.3. Пути совершенствования операций коммерческого банкаВажно учитывать финансовые потоки для успешного управления активными операциями. Рассматривая доходы, инвестиции, прибыль и рост активов, можно анализировать инвестиционные действия и их последствия. Инвестиции и кредиты представляются как финансовые потоки вложений и доходов. Этот подход широко используется в банковской сфере, помогая строить имитационные модели и разрабатывать оперативные и стратегические планы для более эффективных инвестиций.Исследования в области структурных моделей хозяйственных объектов, которые включают и "потоковые" модели, находятся на фронте новейших банковских технологий. Разработка имитационных моделей коммерческих банков включает использование пакетов структурного моделирования, а также специализированных экспертных систем. Данная задача чрезвычайно важна для управления банковскими операциями, особенно в крупнейших банках, где такие технологии позволяют значительно повысить эффективность планирования и управления операциями. Необходимость в создании и использовании таких моделей существует как для банков с ограниченными ресурсами, так и для крупных банков, играющих важную роль в финансовой системе.Стандартные программные инструменты предназначены в основном для выполнения задач в пределах заданной конфигурации инвестиционных портфелей. С помощью широко распространенных программных решений возможно отслеживание ценных бумаг (как, например, при помощи пакета Metastock, который выполнить данное действие в реальном времени на протяжении торгового дня), создание самого выгодного портфеля активов с учетом доходности или риска. Тем не менее, ни одно из популярных программных пакетов не обеспечит возможности мгновенного анализа основных различных альтернативных стратегий, разработки оперативного инвестиционного плана, предоставления наглядного обзора инвестиционных операций банка.Использование специальных программных средств и методов «потокового» планирования и управления инвестициями открывает более широкие возможности для банка. Планирование последовательности действий трейдеров, смена инвестиционных стратегий - вот главное преимущество этих программ. Новые звенья и структурные элементы могут быть включены в инвестиционные схемы. Не менее значимо для инвестиционных операций возможность моделирования движения различных видов активов, ценностей и документов, а также серий инвестиционных операций, не только финансовых потоков.В руках профессиональных аналитиков инвестиционных подразделений банка раскрывается истинный потенциал структурных моделей инвестиционных операций. Одной из важных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления в любом коммерческом банке, является планирование кредитных операций. Оператор может корректировать стратегии во время проведения расчетов, что предоставляет возможность сформировать схему, наилучшим образом отвечающую целям инвестора. Когда компания точно знает, каким должен быть ее портфель активов в каждый последующий момент времени, возникает возможность планирования инвестиционных операций.При помощи "потоковых" методов можно успешно решить задачи планирования кредитных операций. Банк представляет свою кредитную деятельность в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, которые циркулируют между ним и клиентами. Если использовать потоковые модели, то задача управления кредитной деятельностью будет сводиться к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.Рисунок 1 - Направления совершенствования управления операциями коммерческого банкаРазработка процедур и регламентов, управляющих кредитными операциями и контролем рисков, имеет ключевое значение для повышения эффективности функционирования ПАО «Промсвязьбанк». Важно разработать систему оценки клиентов, определяющую степень их надежности и вероятность исполнения своих обязательств перед банком, чтобы обеспечить успех кредитных сделок.Постоянный контроль за структурой портфеля ссуд и их качественным составом требует от банка управления кредитным риском. Источником риска моральный (moralhazard) становится применение высоких процентных ставок. Заемщик, который уплачивает аномально высокие проценты, может посчитать, что у него есть право не возвращать ссуду или прекратить уплату процентов в случае неблагоприятных событий. Банковский портфель ссуд подвержен основным видам риска, таким как риск ликвидности и риск неплатежей.Новые идеи банков в сфере финансового предпринимательства претерпевают становление за счет активного внедрения операций с ценными бумагами, лизингом и факторингом, что способствует расширению клиентской базы. Коммерческие банки выделяются из-за стремления к прибыли, в отличие от государственных банков и кредитных кооперативов, которые обладают другими приоритетами. Услуги банков постоянно совершенствуются с целью привлечения перспективных клиентов и усиления конкурентоспособности.ЗаключениеВ условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка могут быть разделены на три основные группы. Пассивные операции включают привлечение средств в банк и формирование его ресурсов. Активные операции относятся к размещению ресурсов банка. Активно-пассивные операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату, включают комиссионные и посреднические операции. В активах банка отражается его собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды. В пассиве отражаются обязательства банка по вкладам, акциям и первоначальному капиталу, который использовался для приобретения собственности банка, включая здания и конторское оборудование.Для начала бизнеса и запуска банка необходимо иметь собственность. Привлечение вкладчиков - следующий шаг, без этого не обойтись, так как нужно иметь наличные средства для выдачи кредитов. Невозможно выдавать все собранные средства заемщикам, часть должна быть сохранена в виде резерва. Каждый банк имеет кассовую наличность для выплаты средств вкладчикам. В различных странах и банках действуют различные стандарты по резервированию.Прибыльность банка тесно связана с эффективным управлением активами и пассивными операциями, а вот потенциальные выгоды от пассивных операций для коммерческих банков приведены в действие. Результаты проведенных операций прослеживаются в пассиве баланса банка, где они становятся ключевыми источниками образования его капитала. Банковские ресурсы, состоящие из собственных средств, заемных капиталов и привлеченных активов, применяются для осуществления активных операций, которые заключаются в инвестировании мобилизованных средств для генерации прибыли.Коммерческие банки активно участвуют в формировании финансовой системы. Их деятельность определяется их ролью в экономике. Структура банковских услуг постоянно меняется, и банки стремятся предлагать актуальные услуги. Пассивные операции банков обеспечивают им финансирование через привлечение ресурсов на рынке кредитования. Коммерческие банки нацелены на удовлетворение потребностей клиентов на рынке кредитования и предоставление соответствующих услуг без необходимости их искусственного создания.Список литературыФедеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. № 28 ст. 2790.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомостях съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. № 27 ст. 357.Положение Банка России от 28 июня 2022 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru/Положение Банка России от 28 сентября 2012 г. № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru/Положение Банка России от 3 ноября 2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска». [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru/Письмо Банка России от 13.09.2005 N 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях». [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru/(дата7. Азьманова A.B., ЮминаЕ.Г. Влияние размера банка на уровень рентабельности его активов и капитала // Финансовые рынки и банки. 2020. № 4. С. 25-29.8. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник/ С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденкова. – Москва: КНОРУС, 2021. – 397 с.9. Ершова Е. В., Гончарова Е. В. Роль потребительского кредитования в укреплении инновационного потенциала экономики страны // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2022. – Т. 2. – С. 651–654.10. Зверев A.B., Кузнецова О.Н., Боброва Т.С. Современные подходы к управлению активами и пассивами коммерческого банка // Управленческий учет. 2021. - № 12-4. - С. 928-934.11. Кетоева Н.Л., Рыбакова В.А., Белгородцева Е.А. Методы оценки кредитных рисков коммерческих банков в российской и зарубежной практике //Московский экономический журнал. – 2021. – №. 4. – С. 373-383.12. Корень А.В. Потребительское кредитование: проблемы и перспективы развития// Карельский научный журнал, 2020, Т 9, № 3. – с. 127 – 129.13. Лаипанова З.М. Особенности современных видов кредита// Международный журнал прикладных наук и технологий, № 4, 2022. – с. 401-407.14. Назарчук Н.П. Управление кредитной политикой коммерческих банков в условиях экономической нестабильности в России //Рецензенты: Васильев Федор Петрович, д-р юрид. наук, доцент. – 2021. – С. 50-59.15. Одинцов В.О. Антикризисное управление в коммерческом банке: вызовы и решения // Экономика и предпринимательство. - 2021. - № 2 (127). - С. 1044-1048.16. Полякова A.A. Основные тенденции развития банковского сектора России // Банковский сектор: состояние, тенденции и перспективы развития: материалы международной научно-практической конференции. 2023. С. 159-164.17. Потапов C.B., Хуторова Ю.В. Депозитная политика коммерческих банков России в современных условиях// Финансовая экономика. - 2020. - № 7.  - С. 97-101.18. Сурина И.В., Павленко А.Н. Теоретические вопросы природы банковских кредитных рисков //Вектор экономики. – 2021. – №. 6. – С. 120-129.19. Спешилова Н. В., Тараканова Е. А. Инвестиционная деятельность коммерческих банков в реальном секторе экономике на примере ПАО «Сбербанк России» // Новая наука: финансово-экономические основы. 2022. № 3. С. 248–25120. Шалаев И.А., Васильева И.Д., Васильева Т.Д. Теоретико-методические аспекты и практика управления рыночными рисками коммерческих банков // Финансовый менеджмент. 2021. - № 4. - С. 77- 83.21. Щербакова Н. В. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в РФ / Н. В. Щербакова, Ю. М. Ильиных // Алтайский Вестник финансового университета. 2022. № 2. С. 91–102.22. Хамидуллина А. С. Применение риск-менеджмента для совершенствования системы управления банковским риском //Современные инновации. – 2022. – №. 8 (22). – С. 355-360.23. Хасянова С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: учебное пособие / С.Ю. Хасянова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 196 с.24. Яковенко А.Н., Аджиев Д.О. Сущность управления банковскими кредитными рисками и методы их оценки //ModernScience. – 2021. – №. 4-1. – С. 210-216.