Совершенствование управления ликвидностью банка

Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность – возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность – прогноз такой способности на будущее. Еще одним существенным различием является то, что организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг), а возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализациибанком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению. Это упрощенное понятие кредитоспособности и приводит к ошибкам в области кредитования клиентов, и как следствие к убыткам. В качестве примера упрощенного подхода оценки кредитоспособности заемщика можно привести американскую систему оценки, построенную на сальдовых показателях отчетности.Американские банки используют четыре группы основных показателей: - показатели ликвидности фирмы; - показатели оборачиваемости капитала; - показатели привлечения средств; - показатели прибыльности. Итогом такого подхода стал глобальный финансовый и экономический кризис, который начался с разорения американских кредитных учреждений. Упрощенная схема оценки кредитоспособности заемщика привела к высокому показателю одобренных кредитов, но в то же время и к высокому показателю просроченной задолженности. Попытка привлечь большое количество клиентов привела к банкротству кредитных учреждений.Кредитоспособность хозяйствующего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента организаций, содержанию кредитной истории.Моральному облику клиента особенно большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия»[30]. При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменения экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т.д.Например, представляет практический интерес методика оценки кредитоспособности, применяемая французскими банками, которая включает 3 блока[30]:оценку предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности; оценку кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками; использование данных картотеки Банка Франции для оценки кредитоспособности. При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:- характером деятельности предприятия и длительностью его функционирования; - факторами производства: - трудовыми ресурсами руководителей, управленцев и персонала - образованием, компетентностью и возрастом руководителя, наличием у него преемников, частотой передвижения управленцев по рабочим местам, структурой персонала, показателями простоя, соотношением оплаты труда и добавленной стоимости, которое должно быть в пределах 70 %; - производственными ресурсами - соотношением амортизации и амортизируемых средств, уровнем инвестиций; - финансовыми ресурсами; - экономической средой - на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, каковы условия конкуренции, стадии развития рынка основной продукции предприятия, коммерческой политикой фирмы, степенью освоения приемов и способов маркетинга. В ходе анализа в активе баланса выделяются три составные части:- иммобилизованные активы, - оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие); - денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги). Пассив баланса делится на следующие составные части:- постоянные ресурсы, - кредиторскую задолженность, - денежную наличность (учет векселей и др.). На основе данных исследования определяются показатели, характеризующие экономическое состояние и организацию работы на предприятии и рассчитываются коэффициенты, характеризующие класс заемщика.Методика оценки кредитоспособности заемщика является более полной, учитывающей не только финансовое состояние заемщика, но показатели менеджмента, трудовые ресурсы и др.При анализе кредитоспособности французскими банками учитываются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса и каждой группе присваиваются литеры от А до К. Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены, и предприятия, векселя и ценные бумаги которых не могут быть переучтены в Банке Франции.Таким образом, на основании проведенного в предыдущих главах анализа и выявленных недостатков кредитной политики Банка, можно сказать, что кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.На основании вновь введенного определения составим схему комплексной оценки кредитоспособности заемщика (рис. 3.1). Данный подход позволяет представить оценку кредитоспособности как целостную систему с логически связанными между собой элементами (модулями), направленными на достижение единой цели. Показатели каждого модуля характеризуют те или иные факторы, оказывающие влияние на обобщающие показатели оценки кредитоспособности заемщика.Модуль 6Анализ объема, структуры и стабильности денежных потоков3.2 Экономическая оценка эффективности предлагаемых мероприятийСоциальная эффективность от внедрения проектных решений выразиться в большем кредитовании качественных заемщиков, которые не просто решили себя попробовать в каком-либо бизнесе, а обдуманно и взвешенно подошли к решению о финансировании своего бизнеса.Зачастую возникают ситуации, что банк, проводя неэффективную политику в области оценки кредитоспособности заемщиков, выдает гораздо большее количество кредитов, но суммами, меньшими, чем необходимо для развития бизнеса. При внедрении мероприятий банк уменьшит количество заемщиков за счет недобросовестных, неконкуренто- и некредитоспособных предприятий, а высвободившиеся средства направит на кредитование эффективно работающих предприятий.В этом заключается также и экономический эффект предлагаемых проектных решений. Увеличение кредитование устойчиво и эффективно работающих фирм поможет развивать экономику регионов, открывать новые рабочие места на предприятиях с хорошей кадровой политикой. Те же компании, которым было отказано в кредитовании, будут вынуждены работать не только над повышением финансовых показателей, но и над улучшением менеджмента. Им придется задуматься и о снижении текучести кадров и о репутации фирмы. Это все благоприятно отразится на качестве бизнеса и повысит его социальную ответственность.Конечно, основной целью внедрения мероприятий по повышению оценки кредитоспособности предприятий является снижение уровня просроченных кредитов и улучшения финансовых показателей деятельности банка.На 01.01.2009 года уровень просроченной задолженности составлял 15,92%[24]. При этом, как было сказано выше, наибольшую долю занимали кредиты бизнес-структур. Предполагается, на основании экспертных оценок, что после внедрения мероприятий, уровень просроченной задолженности упадет до 12,63% к концу 2010 году (рис. 3.1), при этом доля кредитов юридических лиц значительно сократиться (рис. 3.2).Рисунок 3.1 – Динамика просроченной задолженности ОАО «Кредит-Москва» с учетом внедрения проектных мероприятийРисунок 3.2– Структура просроченной задолженности ОАО «Кредит-Москва» после внедрения проектных мероприятийВ результате внедрения проектных решение количество корпоративных клиентов, по оценкам экспертов, возрастет в следующем году на 7,5% и составит 13 848 компаний (рис 3.3), а количество клиентов малого бизнеса возрастет на 1,3[24].Рисунок 3.3 – Динамика роста корпоративных клиентов и клиентов малого бизнеса ОАО «Кредит-Москва» с учетом внедрения проектных мероприятийПри введении проектных мероприятий возникает риск оттока клиентов. Как видно из рис. 3.3, наблюдается замедление динамики роста как корпоративных клиентов, так и клиентов малого бизнеса. Этого и следовало ожидать, т.к. при усилении требований к заемщикам количество одобренных заявок будет уменьшаться. Тем не менее, отток клиентов произойдет в основном за счет неблагонадежных компаний.По предварительным прогнозам, корпоративный кредитный портфель в абсолютном выражении составит 1935 млн. рублей, что соответствует росту на 47% (рис. 3.4).Рисунок 3.4 – Динамика кредитного портфеля юридических лиц после внедрения проектных мероприятийОбъем привлеченных средств клиентов в результате внедрения проектных решений по предварительным данным вырастет на 35%, а рост комиссионного дохода от обслуживания юридических лиц составит около 26% (рис. 3.5). Это объясняется тем, что банк привлечет больше стабильно работающих компаний, готовых вкладываться в бизнес и способных эффективно работать и зарабатывать. Активная реклама банковских услуг позволит активно привлекать эти предприятия не только в качестве заемщиков, но и в качестве держателей счетов и депозитов.Как и в предыдущие отчетные периоды, основные сделки, заключенные после внедрения проектных мероприятий году, усилят портфель коммерческой недвижимости.Рисунок 3.5 – Динамика остатков на счетах юридических лиц после внедрения проектных мероприятийДополнительно необходимо отметить, что уменьшение количества клиентов при сохранении объема кредитного портфеля снизит операционные расходы банка по ведению счетов клиентов в среднем на 12%. С учетом увеличения финансовых и трудовых расходов на оценку кредитоспособности предприятий по новой методике на 8% экономия составит около 4% или около 3,6 млн. рублей в год. В свою очередь введение рассмотренных мероприятий позволит повысить ликвидность банка.В заключение главы необходимо отметить, что при ужесточении требований к заемщикам возникает риск оттока и вполне кредитоспособных заемщиков. Это произойдет за счет того, что некоторые руководители предприятий просто побояться обращаться в банке по причине боязни отказа. Эту проблему необходимо решать активной рекламной компанией и тесным взаимодействием непосредственно с предприятиями. ЗаключениеЦелью дипломной работы являлось изучение основ формирования ликвидности банка, разработканаправления совершенствования управления ликвидностью коммерческого банка в условиях мирового финансового кризиса.Задачи данной работы: 1. Изучение теоретических и практических аспектов управления ликвидностью банка; 2. Анализ системы управления ликвидностью банка ОАО АКБ «Кредит-Москва», ее достоинств и недостатков; 3. Выработка предложений по совершенствованию управления ликвидностьюОАО АКБ «Кредит-Москва»;4. Анализ эффективности предложенных мероприятий.На основании изложенного в дипломной работе можно сделать следующие выводы.Термин «ликвидность» (от лат. liquidus – жидкий, текучий) – в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, движения, перемещения, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Банковская ликвидность – способность активов банка легко превращаться в денежные средства или средства платежа.Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности. Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении. Поэтому ликвидность коммерческого банка представляет собой динамическое состояние, которое не достигается автоматически, а складывается постепенно и характеризуется влиянием различных факторов и тенденций.Банковская практика управления ликвидностью показывает, что в основе ликвидности лежит поддержание определенного соотношения между собственными, привлеченными, заемными средствами с одной стороны и размещенными с другой посредством оперативного и гибкого управления их структурными элементами.На снижение уровня ликвидности банка влияют следующие причины:Формирование уставного капитала и дальнейшее его наращивание;Проведение банком сверхдоходных, но и высокорискованных операций;Несоответствие между активами и пассивами баланса, их несбалансированность по срокам и суммам;Выдача банком крупных кредитов одному заемщику;Повышенный риск по обязательствам при приеме сверхкрупных депозитов от одного лица;Необоснованное занижение процентных ставок по депозитам и завышение процентных ставок по активным операциям;Повышение риска в результате занижения требования в оценкекредитоспособности заемщика. Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. Показатели ликвидности установлены Инструкцией № 110 ЦБ РФ от 16 января 2004 г.:Норматив 1 (Н1). Достаточность капиталаНорматив 2 (Н2). Норматив мгновенной ликвидностиНорматив 3 (Н3). Норматив текущей ликвидностиНорматив 4 (Н4). Норматив долгосрочной ликвидности банкаНорматив 5 (Н5). Норматив общей ликвидностиНорматив 6 (Н6).Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиковНорматив 7 (Н7). Максимальный размер крупных кредитных рисковНорматив 9.1 (Н9.1). Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)Норматив 10.1 (Н10.1). Совокупная величина риска по инсайдерам банкаНорматив 12 (Н12). Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей или акций других юридических лицАкционерный коммерческий банк «Кредит-Москва» (ОАО) работает на российском рынке банковских услуг с 1988 года и на сегодняшний день является старейшим московским кредитно-финансовым учреждением, успешно действуя во всех секторах финансового рынка России. Банк был создан как Кооперативный банк развития «Кредит-Москва».Банк «Кредит-Москва» (ОАО) является участником ведущих ассоциаций и объединений банковского сообщества и обладает всеми необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности.Основу клиентской базы составляют остатки на текущих счетах юридических лиц (47% пассивов), кредитный портфель — около 50%, портфель ценных бумаг — более 25% активов-нетто.На 1 июня 2009 года собственные средства (капитал) Банка «Кредит-Москва» составили 514,6 млн. руб., активы Банка достигли 5 937,9 млн. руб. (Банк занимает 237 место в «РБК.Рейтинг» по показателю «Ликвидные активы» на 1 января 2009 года). Активы Банка на конец 2008 года выросли на 32% и достигли 4563 млн.руб.Собственный капитал Банка на конец 2008 года составил 475903 тыс.руб., что на 40% выше показателя прошлого года.Чистая прибыль банка в конце 208 года упала к уровню предыдущего года на 62,5% и составила 19682 тыс.руб.Падение прибыли в 2008 году связано с приходом в Россию мирового финансового кризиса, который в первую очередь ударил по банковской системе страны.В 2008 году объем кредитного портфеля Банка вырос на 32,8% к уровню 2007 года, а в 2007 году на 18,6% к уровню 2006 года.Увеличение объема кредитного портфеля Банка сопровождается увеличением просроченной задолженности.Наибольший уровень задолженности в 2006 и 2007 годах наблюдается среди корпоративных кредитов, хотя в 2007 году с ними практически сравнялись просроченные кредиты индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу.Кроме того, в 2006 году текущие кредиты составляли 92,5% от объема всей просроченной задолженности, в 2007 году – уже 96,3%, а в 2008 году – 95,4%. Это говорит о проведении Банком эффективной политики в сфере взыскания просроченной задолженности. Однако ее рост отрицательно сказывается на ликвидности Банка и требует проведения мероприятий в области профилактики просроченной задолженности и оценки кредитоспособности заемщиков.На основании проведенного анализа можно заключить, что все нормативы находится в пределах нормы и большинство из них имеют положительную динамику. Вызывают опасения норматив долгосрочной ликвидности банка, норматив максимального размера риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков, совокупная величина риска по инсайдерам банка.В качестве итогов всего вышеизложенного в данной дипломной работе в третьей главе работы были представлены рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка.В работе были сделаны выводы, что руководству Банка «Кредит-Москва» (ОАО) необходимо сбалансировать свою политику с одной стороны для снижения темпов приближения значений некоторых нормативов к критическим, а с другой стороны, необходимо провести мероприятия для использования скрытых возможностей Банка. В качестве первой рекомендации предлагается следующее: на основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности.Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны.Выполнение основной задачи Банка – кредитование всех категорий клиентов сопряжено с большими рисками, и как следствие, риском невозврата кредитов. Для решения этой проблемы необходимо сформировать эффективную систему оценки кредитоспособности клиентов, которая и была предложена в дипломной работе.Предполагается, на основании экспертных оценок, что после внедрения мероприятий, уровень просроченной задолженности упадет до 12,63% к концу 2010 году, при этом доля кредитов юридических лиц значительно сократиться.По предварительным прогнозам, корпоративный кредитный портфель в абсолютном выражении составит 1935 млн. рублей, что соответствует росту на 47%.Объем привлеченных средств клиентов в результате внедрения проектных решений по предварительным данным вырастет на 35%, а рост комиссионного дохода от обслуживания юридических лиц составит около 26%.Однако при ужесточении требований к заемщикам возникает риск оттока и вполне кредитоспособных заемщиков. Это произойдет за счет того, что некоторые руководители предприятий просто побояться обращаться в банке по причине боязни отказа. Эту проблему необходимо решать активной рекламной компанией и тесным взаимодействием непосредственно с предприятиями.Менеджменту Банка необходимо тесное сотрудничество с руководителями предприятий, необходимо через средства массовой информации и интернет объяснять преимущества кредитной политики Банка для благонадежных компаний, а также разработать систему бонусов для таких предприятий.Список использованной литературыАветисов, М. Пути повышения доходности в потребительском кредитовании / М. Аветисов // Банковские услуги. - 2006. - № 1. - с. 22 – 24АК&М – 10.03.09 - -[электронный ресурс] - http://www.akm.ru/rus/comments/2009/march/10/ns_6652.htmБабурина, Н. А. Кредитно-инвестиционный потенциал банка: понятие и элементы / Н. А. Бабурина // Вестник Тюменского государственного университета. - 2006. - № 3. - с. 208-210Банки и банковское дело: учеб. пособие / под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: ПИТЕР, 2005. - 256 с. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. М.: Финансы и статистика, 2005. 304 с.Банковское дело: управление и технологии: учебник для студ. вузов, обуч. по спец. 060400 «Финансы и кредит» / ред. А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 671 с. Банковское дело: учебник для студ. вузов, обуч. по напр. «Экономика», спец. «Финансы, кредит и денежное обращение» / ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 592 с. Банковское законодательство: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит» / ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2006. - 270 с.Барыбин, В. В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ / В. В. Барыбин, Г. В. Крыксин // Деньги и кредит. - 2009. - № 4. - с. 20 - 26Безуглова, Н. В. Банковская система России / Н. В. Безуглова // ЭКО. - 2009. - № 9. - с. 93-107Блант М. / Финансовый кризис / Максим Блант// М.:АСТ; Астрель – 2008. – 286 с.Веретенников Д. Кредитные надежды - D’ . -2010.- №1-2 (61-62) – стр. 40- 43Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит» / Н. Б. Глушкова. - М. : Академический проект: Альма Матер, 2009. - 432 с. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): офиц. текст от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД РФ 21.10.1994, ред. от 26.01.2007).- Режим доступа: http// Консультант Плюс.Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / отв. ред. С. С. Жукова ; отв. ред. С. С. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2006. - 260 с. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий. – М.: КноРус, 2008. – 264с.Жарковская, Е. П. Банковское дело: курс лекций / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 400 с. Ибадова, Л. Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса / Л. Т. Ибадова // Банковское дело. - 2006. - № 1. - с. 50 – 52Инструкция банка России от 16 января 2004 г. N 110-И Об обязательных нормативах банков (в ред. от 31.03.2008 N 1191-У). – http://www.garant.ru/hotlaw/39085.htmИнструкция банка России от 30 января 1996 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» - Режим доступа: http// Консультант ПлюсКрупнов Ю. С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросы статистики. - 2009. - № 2. - с. 50-53Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. - М.: КНОРУС, 2009. - 256 с. Мамаева, Д. С. К вопросу повышения эффективности использования кредитных ресурсов в реальном секторе экономики / Д. С. Мамаева // Деньги и кредит. - 2008. - № 7. - с. 37 - 40Материалы официального сайта ОАО АКБ«Кредит-Москва». - [электронный ресурс] - //http://www.cmbank.ruМатериалы официального сайта Правительства Российской Федерации. - [электронный ресурс] -http://premier.gov.ru/crisis/Материалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://banki.ruМатериалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://banki.info.ruМатериалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://credit.rbc.ruМатериалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://subscribe.ru«Методы оценки кредитоспособности заемщика» -[электронный ресурс] - www.banki.ru.Мурычев, А. В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса / А. В. Мурычев // Деньги и кредит. - 2009. - № 3. - с. 12-14О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395 – 1 (в ред. от 29.12.2006).- Режим доступа: http// Консультант Плюс.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П (в ред. от 27.07.2001). - Режим доступа: http// Консультант Плюс.Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: - Издательский дом Инфра М, 2003.- 720 с.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П - [электронный ресурс]- http://www.interaktiva.su/254-h.htmlПоложение ЦРБ от 14 ноября 2007 г. №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» - [электронный ресурс]- http://www.garant.ru//prime/20071211/2057649.htmПоложение ЦРБ от «26» июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банкам, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» - Режим доступа: http// Консультант ПлюсПравила денежно-кредитной политики Банка России - [электронный ресурс]- http://www.budgetrf.ruПроцентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // Бизнес и право. 2006. - № 9. - с. 18.Пятилетова Е.Н. Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России, 27 апреля 2009 - [электронный ресурс]- http://www.career-st.ru/Розинский И. Международные финансовые центры: мировой опыт и возможности для России // Вопросы экономики. 2008. - N 9. – с.45Румак Е.Х., Харченко Д.О.Учет кредитов в коммерческом банке / Е.Х. Румак. – СПбГУП, 2008. – 104с.Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Из материалов журнала "Банковские Технологии" - [электронный ресурс]- www.cfin.ru/finanalysis /banks/cred_culture.shtmlСупрунович Е. Б Риск-практикум. Управление кредитным риском - [электронный ресурс] - www.bankclub.ru/files/risk/risk_drive.docТавасиев, А. М. Банковское дело: базовые операции для клиентов : учеб. пособие по спец. «Менеджмент организации» / А. М. Тавасиев, В. П. Бычков, В. А. Москвин; ред. А. М. Тавасиев. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304 с. Тавасиев, А. М. Основы банковского дела: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. 061100 «Менеджмент организации» / А. М. Тавасиев. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2006. - 568 с. Тедеев, А. А. Банковское право : учеб. пособие / А. А. Тедеев. - М. : ЭКСМО, 2006. - 288 с. Указание оперативного характера ЦРБ от 10 сентября 2004 г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)» - [электронный ресурс]- http://www.garant.ru/hotlaw/mon/48036.htmФинансовая отчетность ОАО АКБ«Кредит-Москва» за 2007 – 2009 гг. - [электронный ресурс] - http://www.cmbank.ru /about/info/results/Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 2006. 202 с.ПриложенияПриложение 1Динамика показателей финансовой деятельности ОАО «Кредит-Москва» за период с 31.12.2006 по 31.12.2008гг., тыс.руб.Статья баланса2006200720081234АктивыДенежные средства и их эквиваленты7622317641231618666Обязательные резервы на счетах в Банке России36045465474645Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток824615991510-Средства в других банках1172822012824198Кредиты клиентам102987112595961660813Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи16531541826132Основные средства и нематериальные активы265301347719355897Прочие активы102071557568744Текущие налоговые активы4864853-Отложенные налоговые активы19324-4319Итого активов307139334475924563414ОбязательстваСредства других банков227377709628677Средства клиентов240346128870503368256Выпущенные долговые ценные бумаги31236712939659269Прочие обязательства369143192432334Продолжение приложения 11234Текущие налоговые обязательства--1299Отложенные налоговые обязательства-3654-Итого обязательств277547930597334089835КапиталУставной капитал244849244849262798Эмиссионный доход259720259720327746Фонд переоценки основных средств-5953767254Фонд переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи---21884Накопленный дефицит-208655-176247-162335Итого капитала295914387859473579Итого обязательств и капитала307139334475924563414Приложение 2Динамика и структура кредитного портфеля ОАО «Кредит-Москва», тыс.руб.Показатель2006200720081234Корпоративные кредиты526803668251956342Кредиты индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу196832497806674496Потребительские кредиты физическим лицам2794386045273916Ипотечные кредиты физическим лицам54123490051649Договоры "обратного репо" 60696-Кредиты государственным и муниципальным органам106410  Итого111489513221051756403Приложение 3Динамика и структура кредитного портфеля ОАО «Кредит-Москва»Приложение 4Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО «Кредит-Москва»Приложение 5Структура просроченной задолженности ОАО «Кредит-Москва» на 31.12.2008 года, тыс.руб.ТекущиеМенее 1 месяцаОт 1 до 6 месяцевОт 6 месяцев до 1 годаСвыше 1 годаИтого1234567Корпоративные кредиты646628----646628Кредиты индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу591864121322780137919-669716Потребительские кредиты физическим лицам46871337549-2615973916Итого обесцененных кредитов1285363124692835037919261591390260Приложение 6Расчет нормативов ликвидности ОАО «Кредит-Москва»№ п/пПоказательНорматив2006200720081234561Собственный капитал3448973392734759032Активы, взвешенные с учетом риска 2715724247644530703423Высоколиквидные активы 5419254049552754Обязательства до востребования 10129387600887245Ликвидные активы 2799025243299136Обязательства до востребования и со сроком востребования до 30 дней 4134435755362147Долгосрочные активы (кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года) 2751862760805324128Капитал банка 3448973392734759039Долгосрочные пассивы (обязательства банка со сроком свыше года) 758777464010469910Суммарные активы (за вычетом обязательных резервов) 64942439015175311Совокупная сумма требований банка к заемщику (или группеПродолжение приложения 6123456заемщиков) по кредитам, размещенных депозитам, учтенным векселям 679457023011183712Совокупная величина крупных кредитных рисков 13037111078888141343213Совокупная величина всех долей, превышающих 5 % капитала 331123751808414Совокупная величина кредитов, займов, предоставленных инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу 41394750999415Вложения банка в доли или акции других юридических лиц 00016Н1: Достаточность капитала мин 10%12,713,715,517Н2: Норматив мгновенной ликвидности мин 15%53,561,762,318Н3: Норматив текущей ликвидности мин 50%67,770,682,619Н4: Норматив долгосрочной ликвидности банка макс 120%65,466,791,7Продолжение приложения 612345620Н5: Норматив общей ликвидности мин 20%43,157,557,8Н6: Максимальный размер риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков макс 25%19,720,723,521Н7: Максимальный размер крупных кредитных рисков макс 800%37831829722Н9.1: Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) макс 50%0,960,73,823Н10.1: Совокупная величина риска по инсайдерам банка макс 3%1,21,42,124Н12: Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей или акций других юридических лиц (п1/п2)макс 25%000Приложение 7Система комплексной оценки заемщика и присвоение ему класса кредитоспособностиМодуль 6Анализ объема, структуры и стабильности денежных потоковМодуль 5Анализ организационно -управленческой базыМодуль 4Анализ и оценка финансовых результатов деятельностиорганизацииМодуль 3Анализ источников финансирования хозяйственной деятельностиорганизацииМодуль 2Анализ экономического потенциала организацииМодуль 1Оценка области деятельности организации и рынка выпускаемойпродукцииОценка равномерности поступления и расходования денежных средствОценка кредитной историиАнализ доходов и расходовАнализ структуры и динамики капиталаАнализ использования трудовых ресурсовАнализ рынков сбыта продукцииОценка репутации организации в деловом миреАнализ рентабельности организацииАнализ эффективности использования собственного и заемного капитала иего оборачиваемостиАнализ спроса на продукцию и его эластичностьАнализ использования внеоборотных активовОценка структуры покрытия обязательств организации денежнымипотокамиОценка структуры денежного потока организацииОценка репутации менеджеров организацииАнализ влияния налогов на формирование показателейприбылиАнализ прибыли и ее использованияОценка цены основных источников капиталаАнализ информационного потенциалаАнализ инновационного потенциалаАнализ использования материальных ресурсовАнализ конкурентоспособности организацииАнализ ценовой политики организацииМодуль 7.Оценка кредитоспособности заемщика и присвоение ему класса кредитоспособности