Организация и порядок проведения расчетов чеками

В случае если какой-либо индоссант не указал своего адреса или указал его неразборчивым образом, то достаточно, чтобы извещение было послано тому индоссанту, который ему предшествует.
Тот, кто должен послать извещение, может сделать это в какой угодно форме, даже путем простого возвращения чека.
Он должен доказать, что он послал извещение в установленный срок. Будет считаться, что срок соблюден, если письмо, содержащее извещение, отправлено по почте в указанный срок.
Тот, кто не пошлет извещения в указанный срок, не теряет права; он несет ответственность за ущерб, который может произойти от его небрежности, с тем, что размер возмещаемых убытков не может превысить суммы чека.
В соответствии с п. 1 ст. 147 ГК РФ перед законным владельцем ценной бумаги несут ответственность как лицо, ее выдавшее, так и все лица, индоссировавшие ценную бумагу или поставившие на ней аваль. При этом все они являются обязанными перед законным владельцем солидарно.
Так, чекодержатель имеет право предъявить иск ко всем названным лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательности, в которой они обязались. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.
В случае исполнения по чеку действительно право регресса, предусмотренное ст. 325 ГК.
Должник, исполнивший солидарную обязанность, имеет право регрессного требования к остальным должникам в равных долях за вычетом доли, падающей на него самого. Право обратного требования (регресса) признается за одним или несколькими лицами, которые обязались по ценной бумаге, удовлетворили требования законного владельца об исполнении удостоверенного ценной бумагой обязательства и получили тем самым право требовать возмещения уплаченной суммы от остальных лиц, обязавшихся по ценной бумаге.
Чекодержатель (так же, как и обязанное по чеку лицо, оплатившее чек) вправе получить:
- сумму, указанную в чеке;
- сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;
- проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
Статья 885 ГК РФ предусматривает сокращенный срок исковой давности для предъявления иска чекодержателем и регрессного иска обязанных по чеку лиц - 6 месяцев со дня возникновения у них права на иск.
3.2 Перспективы чекового обращения в России
Как уже говорилось выше, перспективы для развития чекового обращения на территории Российской Федерации сформировались довольно давно, но использование "классических" чеков по-прежнему встречается редко. Вместо них широкое применение нашли документы, содержащие в своем названии слово "чек", но по своей юридической природе чеками не являющиеся. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов. Подобные документы можно разделить на две группы: квазичеки и чековые суррогаты.
Квазичеки не имеют ничего общего с классическими чеками. По своей правовой природе они сходны с облигациями. Пример квазичека - приватизационные чеки. Чековые суррогаты обладают рядом признаков классических чеков, но выполняют лишь часть их функций в связи с определенными особенностями оборота. Например, к суррогатным относятся кассовые и дорожные чеки.
Каковы же причины сложившейся ситуации с чеками в нашей стране?
Во-первых, в России отсутствуют специальные нормативные акты, регулирующие чековое обращение. Так, в настоящий момент эту функцию выполняют Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (N 2-П, утвержденное ЦБ РФ 12.04.2001) и ряд других подзаконных актов Банка России. До сих пор нет отдельного нормативного акта, устанавливающего порядок оформления чека, его выдачи и последующего чекового обращения. Поэтому одним из вариантов частичного решения проблемы является принятие соответствующих нормативных актов, регулирующих чековое обращение на современном этапе.
Во-вторых, в России отсутствует культура использования ценных бумаг, не только чеков, но и огромного ряда других. Предприниматель боится вкладывать деньги в ту или иную сделку, операцию, если правоотношения, возникающие между сторонами, законодатель охарактеризовал словом "вправе". Что это значит, понимает любой из нас: вправе значит не обязан. В нашей стране отношения могут строиться только при наличии четко регламентированных обязанностей.
Нельзя не учитывать и еще одного обстоятельства. Большинство граждан Российской Федерации получают заработную плату "черным налом", значительное число сделок также проводится с использованием "черных" денежных средств. А чековое обращение предусматривает именно безналичный порядок расчетов.
В-третьих, лица, использующие в обращении чеки, постоянно говорят о сложности их заполнения, особенно проставления подписи на чеке. Иногда ситуация доходит до абсурда, когда сотрудники банка заставляют переписывать чеки по несколько раз в связи с неправильным проставлением подписи (по их личному внутреннему убеждению), нечетко проставленной печатью и т.д. Кроме того, в связи с реквизитами чека возникает ряд вопросов, которые законодательно не разрешены.
В-четвертых, чековые отношения имеют уникальную особенность: плательщик по чеку не является обязанным лицом по чеку перед чекодержателем. Многие до сих пор не могут понять, что банк лишь выполняет распоряжение чекодателя о списании денежных средств с его счета. Некоторые специалисты называют эту ситуацию аномалией гражданского права. Для объяснения природы данного явления были разработаны специальные теории:
1) английская теория. По данной теории чек рассматривается как разновидность переводного векселя, но на банк;
2) французская теория: чек - это есть приказ чекодателя плательщику о передаче денежных средств чекодержателю. Иными словами, данная концепция рассматривает передачу чека как передачу права на покрытие;
3) германская теория. Чек основан на теории двойного полномочия, а именно: уполномочие чекодателя плательщику произвести платеж, а также уполномочие такого же чекодателя получить платеж за счет чекодателя.
К сожалению, не имея собственной позиции, отечественная доктрина склоняется именно к германскому варианту и выделяет следующую цепочку правоотношений: чекодатель - плательщик, чекодатель - чекодержатель, чекодержатель – плательщик.
В-пятых, обязательным участником чекового обращения является банк. Однако в условиях нестабильной рыночной экономики, постоянных банковских и экономических кризисов вряд ли возможно развитие полноценной системы чекового обращения.
Только после устранения всех имеющихся пробелов в чековом законодательстве мы сможем говорить о формировании в целом системы безналичных расчетов в России.

Заключение
В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).
Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет и пр.) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Положением Банка России от 03.10.2002 N 2-П (в ред. от 11.06.2004) "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (далее - Положение) установлены определенные требования к расчетам чеками, действующие в Российской Федерации.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Основные понятия, действующие в чековом обращении:
чекодатель - юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;
плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Предъявлением чека к оплате считается представление чека для получения платежа в банк, обслуживающий чекодержателя.
Чек относится к числу строго формальных документов, поэтому соблюдение в нем всех чековых реквизитов является необходимым условием его действительности.
Отсутствие хотя бы одного реквизита лишает документ чековой силы.
Выписываемый чекодателем чек должен иметь покрытие в виде денежных средств, предварительно депонированных им на специальный банковский счет.
Чекодержатель (так же, как и обязанное по чеку лицо, оплатившее чек) вправе получить:
- сумму, указанную в чеке;
- сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;
- проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
Перспективы для развития чекового обращения на территории Российской Федерации сформировались довольно давно, но использование "классических" чеков по-прежнему встречается редко. Вместо них широкое применение нашли документы, содержащие в своем названии слово "чек", но по своей юридической природе чеками не являющиеся.
Каковы же причины сложившейся ситуации с чеками в нашей стране?
Во-первых, в России отсутствуют специальные нормативные акты, регулирующие чековое обращение.
Во-вторых, в России отсутствует культура использования ценных бумаг, не только чеков, но и огромного ряда других.
В-третьих, лица, использующие в обращении чеки, постоянно говорят о сложности их заполнения, особенно проставления подписи на чеке.
В-четвертых, чековые отношения имеют уникальную особенность: плательщик по чеку не является обязанным лицом по чеку перед чекодержателем.
В-пятых, обязательным участником чекового обращения является банк. Однако в условиях нестабильной рыночной экономики, постоянных банковских и экономических кризисов вряд ли возможно развитие полноценной системы чекового обращения.
Только после устранения всех имеющихся пробелов в чековом законодательстве мы сможем говорить о формировании в целом системы безналичных расчетов в России.
Глоссарий
№ п/п Понятие Определение 1 Чек Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю 2 Чекодатель Юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков 3 Чекодержатель Юридическое лицо, в пользу которого выдан чек 4 Плательщик Банк, в котором находятся денежные средства чекодателя 5 Расчетный чек Расчетный документ, служащий для совершения безналичных расчетов между юридическими лицами 6 Банковский чек Чек, выданный банком клиенту на основании своих собственных фондов 7 Денежный чек Документ установленной формы, содержащий приказ банку о выплате со счета чекодателя суммы, указанной в чеке 8 Аваль Гарантия банка или третьих лиц, выраженная специальной записью на оборотной стороне чека 9 Именной чек Чек, выписанный на определенное лицо 10 Предъявительский чек Чек, выписанный на предъявителя Список использованных источников
1 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): Федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант+» 2 О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1// Справочная правовая система «Консультант+» 3 Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П // Справочная правовая система «Консультант+» 4 Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: утв. Банком России 01.04.2003 N 222-П // Справочная правовая система «Консультант+» 5 Банки и банковское дело / Под ред. проф. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2008. - 304 с. 6 Банковское дело: Учебник. - Издание второе, перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистка, 2008. - 672 с. 7 Давыдова А.В. Чеки и чековое обращение: прошлое и будущее // Юридическая работа в кредитной организации, 2005. - № 4. 8 Лермонтов Ю. Безналичные расчеты // Аудит и налогообложение, 2011. - № 2. 9 Перелетова И. Расчеты чеками // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2007. - № 33. 10 Пономарев С.А. Расчеты: гражданско-правовая характеристика договора, особенности бухгалтерского учета и налоговые аспекты // Бухгалтер и закон, 2011. - № 3. 11 Рыжков К. Безналичные расчеты // Аудит и налогообложение, 2009. - № 4. 12 Семенихин В.В. Безналичные расчеты индивидуальных предпринимателей // Все для бухгалтера, 2011. - № 4. 13 Серебренников С.В. О моменте исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах // Налоги (газета), 2010. - № 45. 14 Смирнова М.В. Безналичные расчеты // Советник бухгалтера бюджетной сферы, 2010. - № 4. 15 Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет чеков, выпущенных кредитными организациями // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке, 2009. - № 11. 16 Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов// Банковское право, 2007. - №1. Приложения
1 2
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П // Справочная правовая система «Консультант+»
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П // Справочная правовая система «Консультант+»
Рыжков К. Безналичные расчеты // Аудит и налогообложение, 2009. - № 4.
Давыдова А.В. Чеки и чековое обращение: прошлое и будущее // Юридическая работа в кредитной организации, 2005. - № 4.
Перелетова И. Расчеты чеками // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2007. - № 33.

Перелетова И. Расчеты чеками // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2007. - № 33.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П // Справочная правовая система «Консультант+»
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): Федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант+»
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): Федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант+»
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ): Федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант+»












2