Автоматизация управления бюджетированием на предприятии(название предприятия любое)

1. Выбор показателя, относительно которого проверяется чувствительность системы на изменение того или иного параметра базового варианта условий (смотри Таблица анализа чувствительности проекта)
2. Отбор ключевых переменных модели, т.е. данных, отклонения значений которых от базовых заметно отразятся на величине выходного показателя. В итоге выходной показатель определяется как функция только ограниченного числа ключевых переменных модели. Остальные переменные рассматриваются в модели как константы.
3. Определение вероятных или ожидаемых диапазонов значений ключевых переменных.
4. Расчет значений выходных показателей для принятых диапазонов ключевых переменных и представление результатов расчетов в табличной и графической формах.
Таблица анализа чувствительности проекта
Варьируемый параметр (фактор) Действия, которые необходимо предпринять Возможные последствия предпринятых действий Сокращение прямых (переменных) производственных издержек 1. Закупка более дешевых материалов
2. Снижение материалоемкости конструкций, поиск новых альтернативных материалов
3, создание больших производственных запасов материалов и комплектующих по «старым» ценам 1. Сокращение объема сбыта продукции вследствие снижения качества
2. Дополнительные затраты на НИОКР
3. Рост общих (постоянных) издержек вследствие выплат процентов по кредитам, использованным на приобретение материалов и комплектующих в запас Сокращение общих (постоянных) издержек 1. Сокращение затрат на маркетинг
2. Сокращение затрат на заработную плату
3. Сокращение затрат на потребление энергоресурсов
4. Сокращение затрат на транспортные услуги
5. сокращение затрат на аренду помещений 1. Снижение объемов сбыта
2. Снижение квалификации персонала, как следствие, ухудшение качества продукции
3. Затраты на приобретение нового, менее энергоемкого технологического оборудования
4. Приобретение собственного транспорта
5. Строительство собственного здания Увеличение инвестиций 1. Приобретение нового технологического оборудования
2. Приобретение лицензии на производство нового продукта
3. Приобретение нового здания цеха
1. Сокращение текущих производственных затрат в связи с более высокой производительностью и уровнем автоматизации технологического оборудования
2. Увеличение объема сбыта продукции вследствие более высокого качества
3. Сокращение текущих постоянных затрат вследствие исключения арендных платежей Время задержки платежей за реализованную продукцию 1. Отгрузка только после предоплаты
2. Освоение новых рынков с более развитой системой платежей (например, экспорт в Зап. Европу)
3. Ориентация только на гарантированно платежеспособных клиентов 1. Сокращение объема продаж вследствие снижения спроса
2.Затраты на маркетинг в Зап. Европе
3. Сокращение объема продаж вследствие ограничений на выбор потребителя Увеличение доли заемного капитала по отношению к собственному 1. Привлечение банковских кредитов 1. Увеличение текущих общих затрат вследствие увеличения выплат процентов по кредитам
2. Увеличение уровня дохода на акцию при снижении общей прибыльности проекта Увеличение доли собственного капитала по отношению к заемному 1. Организация активной подписной компании 1. Снижение уровня дохода на акцию при росте общей прибыльности проекта
2. Дополнительные затраты на привлечение акционеров
Рассчитаем экономический эффект от автоматизации процеса.
Экономический эффект от внедрения программного продукта проявляется в экономии трудовых затрат, т.е. в высвобождении рабочего времени специалистов.
Экономический эффект от внедрения программы можно рассчитать по формуле:
∆Э=∆Т ∙ З ∙ k,

где ∆ - экономический эффект, рублей;
З - среднегодовая заработная плата; (среднемесячная заработная плата сотрудника технического отдела АТС примем = 10000руб.)
k – коэффициент, учитывающий единый социальный налог(k=1.26);
∆T – экономия численности персонала;
∆Т = ∆t/ФРВ ∙ kотп ,
где ∆t – экономия затрат времени;
ФРВ – фонд рабочего времени;
kотп – коэффициент отпусков. ( kотп = 1,08.)
Экономия затрат времени приведена в таблице 1.

Таблица 1 – Оценка экономии затрат времени за месяц.
Перечень работ Затраченное время до автоматизации, час Затраченное время после автоматизации, час Экономия затрат времени, час Получение результатов 2 0,2 1,8 Обработка
результатов 10 1 9 Анализ результатов 8 1 7 Итого 20 2,2 17,8
Годовой фонд вычисляется по следующей формуле:
ФРВ=8 ∙ 12 ∙22=2112 часов/год.
Годовая экономия затрат времени рассчитывается как:
∆t = 17,8 ∙ 12= 213.6 часов/год.
Экономический эффект равен:
∆Э = 213.6/2112 ∙ 1.08 ∙ 120000 ∙ 1.26= 16515,2 рублей.
При использовании автоматизации процесса наблюдается экономия трудовых ресурсов в результате уменьшения затрат рабочего времени на проведение обработки и анализа измерений. Сэкономленные трудовые ресурсы могут быть использованы для выполнения других задач
Заключение

Описанный подход представляется наиболее удачным, поскольку при низких затратах на реализацию позволяет учесть все особенности бюджетного процесса и обеспечивает эффективное ведение бюджета в масштабе всего предприятия.
Благодаря богатству инструментальных средств для сбора, хранения и обработки данных, такой подход позволяет гибко адаптировать систему бюджетирования под требования конкретного предприятия.
Единственным недостатком можно считать то, что для реализации такого подхода требуется внедрить на предприятии комплексную систему поддержку управленческих и финансовых технологий и наладить регулярный сбор всей необходимой информации в единое Хранилище данных. Однако, в настоящее время это не является неподъемной задачей, многие коммерческие предприятия уже давно и успешно ее решили.




Список литературы

ГОСТ 34.601-90. Информационная технология. Автоматизированные системы. Стадии создания.
Бобков в. П., Казмирчук в. М., Морозов Ю. Д., Франчук в. И. Обеспечение надежности автоматизированных экономических информационных систем. М.: МЭСИ, 1989. 142 с.
Дик В.В. Методология формирования решений в экономических системах и инструментальные среды их поддержки. М.: Финансы и статистика, 2001.
Емельянов А.А. и др. Имитационное моделирование экономических процессов. Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2004.
 Михайлов А., Мухин А. и др. Концепция информационного обеспечения МП в России. М.: Инфоцентр,  1996. - 183 с.
Петров В.Н. Информационные системы. - СПб., Питер, 2003
Синявский Н.Г. Оценка бизнеса: гипотезы, инструментарий, практические решения в различных областях деятельности. М.: Финансы и статистика, 2004.
Смирнова Г.Н. и др. Проектирование экономических информационных систем. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2003.
Уткин В. Б Балдин К.В. Информационные системы в экономике. - М., Академия, 2004


Приложения
Приложение 1
Заявка на платеж №
(приложить основание платежа – счет или договор)

Приоритет платежа: ВЫСОКИЙ Назначение платежа: Контрагент: Сумма платежа (с выделением НДС): Дата платежа: Ответственный исполнитель: Комментарий:
--


Приложение 2

Платежный Календарь 12.2008 ООО "Вэб-Системы" Наименование Категория счета Сумма, руб Дата Категория расходов Категория расходов Расход Приход дек.08           разное Гендир:             офис Юр:             реклама Фин:             вт перечисл Марк:             транспорт ИТ:             транспорт HR:               Офис:               ЗП ИТОГО:               Рекл:               Дистр:               Налоги:               Транспорт:               Офис:               Оборуд:               Размещ:               Прогр:               РАЗНОЕ:               ИТОГО ВС:  

Приложение 3
Платежный Календарь 12.2008 ООО "Вэб-Телеком" Наименование Категория счета Сумма, руб Дата Категория расходов Расход Приход Категория расходов           транспорт   дек.08           анелик перечисл ГенВэбТел:             анелик перечисл Пом.             з/п ит ИТ             з/п фин Фин:             з/п торг Юрист:             з/п пом Торгпреды:             з/п торг Инженеры:             з/п инж ЗП Итого:             з/п инж Рекл:             з/п фин Оборуд:             налоги Прогр:             вс перечисл Транспорт:             разное Аренда:             разное Налоги:             разное Разное:             связь ИТОГО ВТ:             разное ИТОГО ∑:  

Приложение 4
Категория расходов 2007 Категория расходов 2008 Сумма июль авг сент окт ноя дек янв фев март апр май июн июл авг сент окт ноя дек Гендир:             Гендир:                           Юр:             Юр:                           Фин:             Фин:                           Марк:             Марк:                           ИТ:             ИТ:                           HR:             HR:                           Офис:             Офис:                           ЗП ИТОГО:             ЗП ИТОГО: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0 0 Рекл:             Рекл:                           Дистр:             Дистр:                           Налоги:             Налоги:                           Транспорт:             Транспорт:                           Офис:             Офис:                           Оборуд:             Оборуд:                           Размещ:             Размещ:                           Прогр:             Прогр:                           РАЗНОЕ:             РАЗНОЕ:                           ИТОГО:             ИТОГО ВС: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0 ГенВэбТел:                           Пом.                           ИТ                           Фин:                           Юрист:                           Торгпреды:                           Инженеры:                           ЗП Итого: 0 0 0 0                   Рекл:                           Оборуд:                           Прогр:                           Транспорт:                           Аренда:                           Налоги:                           Разное:                           ИТОГО ВТ:                           ИТОГО ∑:                          

Приложение 5
Категория доходов 2008 Сумма 2009 Сумма фев март апр май июн июл авг сент окт нояб дек янв. февр. ОСМП                               Епорт                               Переводы                               Выводы (ibank 2%)                               Вводы Терм                               Бизнес Бокс                               ИТОГО:                              








2