Процентная политика российских коммерческих банков

- Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.
- Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.
Кредитная организация обязана информировать заемщика о размере эффективной ставки по кредиту.
Разнонаправленные денежные потоки (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками, а именно предоставление заемщику ссуды на дату ее выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком ссуды, уплата процентов по ссуде включается в расчет со знаком «плюс».
Кредитная организация обязана при формировании портфеля однородных ссуд информировать заемщика о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи и (или) реструктуризации кредита путем включения данной информации в условия договора или иным образом.
Говоря об эффективной процентной ставке, следует отметить, что она во многом зависит от процентной ставки по привлеченным во вклады и депозиты заемным средствам. Так, традиционно, имея более дешевые привлеченные ресурсы, Сбербанк РФ имеет возможность предлагать своим клиентам и более дешевые кредиты.
Конечно, на уровень эффективной процентной ставки оказывают влияние и другие факторы, о которых сказано выше, однако в российской практике нельзя не учитывать такой фактор как изменение уровня инфляции в стране, что требует возможности пересмотра по этой причине процентных ставок по ранее заключенным кредитным договорам.

2.3. Основные коэффициенты процентной маржи
При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:
Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.
Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.
Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.
При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:
Официальную учетную ставку ЦБ РФ
Конъюнктуру рынка
Издержки привлечения средств
Степень риска проекта
Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.
Процентная маржа есть разница между процентным доходом и расходом банка,  между процентами полученными и уплаченными.
Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный,  для создания прибыли и покрытия договорных скидок.
Абсолютная величина  маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций. Например, %-е платежи по кредитам и %-ый расход по кредитным ресурсам.
Коэффициент процентной маржи может показывать фактический и достаточный уровень маржи у коммерческого банка.
Коэффициент фактической процентной маржи характеризует фактическую относительную величину процентного источника прибыли банка.
1)  КФпм = ( %полученный — % уплаченный в периоде) / ср. остаток активов, приносящих доход
2) КФпм = ( %полученный — % уплаченный ) / ср. остаток активов в периоде
3) КФпм по ссуд. опер.= ( %полученный  по кредиту — % уплаченный  по кредитным ресурсам) / ср. остаток ссудной задолженности в периоде
Аналогично рассчитывается коэффициент процентной маржи на рынке МБК (валютном и рублевом) и на РЦБ.
Третий коэффициент предполагает выбор принципа распределения ресурсов между активными операциями банков. У крупных и средних банков есть следующие принципы:
1. принцип общего котла ресурсов, когда ресурсы берут из общей суммы
2. принцип, основанный на реструктуризации бизнеса, с учетом ликвидности активов и востребованности пассивов.
Коэффициент достаточности процентной маржи показывает минимально необходимый ее уровень для банка. Значение вытекает из основного назначения маржи, т.е. покрытия издержек банка.
К дост.% маржи = ((опенр.расходы — %уплач.) + (расходы на управленч.аппарат — прочие расходы)) / средний остаток активов, приносящих доход
Прочие доходы — комиссионный доход от услуг банка не кредитного характера (плата за РКО, инкассация и др. услуги).
Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции.
Сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям позволяет оценить реальную доходность/рентабельность направлений деятельности банка.
Заключение

Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.
В условиях отдельно взятого государства процентная политика имеет свою уникальную структуру. Основными инструментами процентной политики центрального банка являются базовая ставка рефинансирования и ставки по операциям банка на финансовом рынке. Ставка рефинансирования в ходе эволюции денежно-кредитной системы стала в большей степени индикативным показателем, дающим экономике ориентир стоимости национальной валюты в среднесрочной перспективе. Хотя, конечно, нельзя отрицать тот факт, что ставка рефинансирования имеет значительное влияние на формирование уровня процента в экономике.
При определении конкретной величины процентной ставки коммерческий банк ставит двоякое задание: во-первых, возместить за счет процента все свои расходы и получить надлежащую прибыль; во-вторых, заинтересовать клиентов (заемщиков) такой процентной ставкой, при которой они брали бы кредиты именно в этом банке.
Уровень процентной ставки за пользование кредитом коммерческие банки устанавливают также в зависимости от уровня риска. Банковский риск связан с возможностью экономических потерь в случае возникновения неблагоприятных для банка обстоятельств. Процентный риск — это опасность финансовых потерь банка через превышение процентных ставок, которые выплачиваются за привлеченными средствами, над ставками за предоставленными займами. Процентный риск возникает также в результате возможности потерь от неуплаты заемщиками процентов за пользование займом. В условиях кризисной экономики закономерно имеет место высокий риск невозвращения ссуд.
Покажем действие этих тенденций. Процентные ставки за потребительскими ссудами, как правило, выше, чем за большинством других видов банковского кредита, ведь эти ссуды являются незначительными и рискованными. Кроме того, такие ссуды достаточно трудоемкими для банка. При ипотечном кредитовании четко оказывается такая закономерность: чем высшее отношение величины ссуды к стоимости объекта ипотеки, тем высшая процентная ставка, поскольку риск при этом значительно больше.
Список литературы
Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М.: Маркет, 2007.
Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. - 536 с.
Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредит. Процесс ком. Банка./Ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: ДеКа, 2005. - 112с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2007. - 751 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 328 с.
Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. - с. 261
Бор 3., Пятенко В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 2005.
Гришина О. В. , Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках. / О. В. Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. - Май. - 2006 г.
Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. - М.: Кнорус, 2005. - 390 с.
Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельности финансовых институтов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. - М.: Современная экономика и право, 2002. - 240 с.
Киселев, В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В. В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2008.
Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рискованных решений в экономики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 365 с.
Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - 4. - 2009. - с. 26-28
Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка. - М.: Издательская группа "БДЦ-Пресс", 2008.
Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. М.: Экзамен, 2006 г. - 224с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учеб.для вузов/Под ред.О.И.Лаврушина-2-е изд., перераб.и доп.-М.:Фин.и стат., 2003.- 672 с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.
Ларионова, И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова. - М.: Консалтбанкир, 2003.
Маслаченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка.- М.: Издательская группа "БДЦ- пресс", 2005
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. / Ю. С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.
Никитина Т.В. Банковский менеджмент. / Т. В. Никитина. - СПб.: Питер, 2002. - 160 с.
Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - 1. - 2009. - с. 19
Печникова А.В. Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. - М.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2005
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.- М.:ИНФРА- М, 2008
Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. / Питер С. Роуз. - М.: Дело Лтд, 2008. - 561 с.
Розанова Е. Риск-менеджмент в банках: Внедрить - нельзя помиловать. / Е. Розанова. // Аналитический Банковский Журнал. - Ноябрь. - 2006.
Самиев П. Риски есть, системы нет или А есть ли риск-менеджмент? / П. Самиев // Банковское Дело в Москве. - 2. - 2006 г.
Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - 12(60). - 2006. - с. 58-61
Селиванова Т.А. Процентная политика коммерческого банка и факторы, ее определяющие : учеб. пособие / Т.А. Селиванова, О.В. Шевцова. - Ростов н/Д: Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2007.
Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005
Тавасиев А. М. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. A.M. Taвасиева. М.: ЮНИТИ, 2007.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005
Управление рисками в российских банках. Обзор рейтинговойго агенства "Эксперт" - Февраль. - 2006.
Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. - 3. - 2008.
Шевцова О.В Процентная политика многофилиального коммерческого банка. - М.: Финансы, 2008.
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. - М.:Финансы и статистика, 2009. - с. 185
Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельности финансовых институтов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. - М.: Современная экономика и право, 2002. - 240 с.

Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредит. Процесс ком. Банка./Ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: ДеКа, 2005. - 112с.
Киселев, В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление) / В. В. Киселев. - М.: Финстатинформ, 2008.
Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. Жукова Е. Ф.- М: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. - 536 с.

Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рискованных решений в экономики и бизнесе. / Н. В. Князевская, В. С. Князевский.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 365 с.

Козак П. Процентный риск в банковской системе / П. Козак. // Банковские Технологии. - 4. - 2009. - с. 26-28

Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка. - М.: Издательская группа "БДЦ-Пресс", 2008.

Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. - М.: Маркет, 2007.
Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. М.: Экзамен, 2006 г. - 224с.

Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб. Пособие для вузов. / Ю. С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

Ларионова, И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова. - М.: Консалтбанкир, 2003.
Маслаченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка.- М.: Издательская группа "БДЦ- пресс", 2005
Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - 1. - 2009. - с. 19

Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. - М.: Кнорус, 2005. - 390 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2007. - 751 с.

Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 328 с.

Гришина О. В. , Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках. / О. В. Гришина, П. А. Самиев // Управление финансовыми рисками. - Май. - 2006 г.

Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. / А. П. Беляков. - М.: БДЦ-пресс, 2003. - с. 261

Бор 3., Пятенко В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС", 2005.

Зарипов И.А., Мазанов А.В., Петров А.В. Актуальные вопросы деятельности финансовых институтов в современной России / И.А.Зарипов, А.В.Мазанов, А.В. Петров. - М.: Современная экономика и право, 2002. - 240 с.
Маслаченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка.- М.: Издательская группа "БДЦ- пресс", 2005












34