Управление собственным капиталом банка.

Вопросы управления собственными средствами банка в последнее время все чаще обсуждаются российскими экономистами и политиками. Далее мы рассмотрим сложившуюся ситуацию в банковской сфере точки зрения проблем в области управления собственным капиталом российских банков.Оценка качества управления собственным капиталом коммерческими банками в Российской ФедерацииСовременный банковский сектор во всем мире, в частности в России, находится в послекризисном состоянии. Мировой экономический кризис, начавшийся в 2007-2008 году, значительно уменьшил многие банковские показатели, в том числе и объем собственного капитала российских банков. Многие банки к концу 2008 года в своих годовых отчетах имели убыточные показатели прибыли, а некоторые были близки к банкротству. Однако отметим, что начиная со второй половины 2009 года ситуация начала изменяться в лучшую сторону.Так, за второе полугодие прошлого года активы банковского сектора выросли на 6,0% до 29430,0 млрд. руб. Собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 11,6% до 4620,6 млрд. рублей. Количество действующих кредитных организаций за полугодие сократилось с 1083 до 1058. Количество кредитных организаций с капиталом свыше 180 млн. руб. (без учета кредитных организаций, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства) за второе полугодие увеличилось на 9 и составило 760 (71,8% от числа действующих на 01.01.10).Отметим, что рост активов всего банковского сектора продолжился и в 2010 году. За январь-июнь текущего года активы банковского сектора выросли на 3,4% до 30 416,7 млрд. руб. Собственные средства (капитал) кредитных организаций сократились на 3,2% до 4 472,7 млрд. рублей. Продолжилась тенденция сокращения количества кредитных организаций, и этот показатель снизился с 1058 до 1038.Говоря о собственном капитале российских банков, следует отметить пять наиболее крупных банков по размеру собственного капитала. К числу таких банков относятся: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк, Альфа- Банк. В таблице 1 указаны размеры собственных капиталов крупнейших российских банков.Таблица 1Крупнейшие банки Российской Федерации по размеру собственного капитала по состоянию на 1 июня 2010 года (млн.руб.)БанкСобственный капиталСбербанк911 264,28ВТБ795 080,71Газпромбанк229 469,53Россельхозбанк160 102,11Альфа-Банк129 816,78Банк Москвы122 449,08ВТБ 24102 741,76Юникредит Банк67 271,57Райффайзенбанк64 385,71Уралсиб58 721,31Необходимо отметить, что в условиях кризиса (за 2008-2009 год) большая часть прибыли текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет отправлялась банками в резервный фонд. Экспоненциальный рост плохих долгов вынуждал увеличивать объемы резервирования, что отрицательно влияло на уровень достаточности капитала, не последнюю роль сыграли и отрицательные финансовые результаты по переоценке портфелей ценных бумаг. Все это происходило на фоне снижения активности кредитования. Поддержание финансовой устойчивости банков происходило в основном за счет дополнительного капитала, а что касается основного капитала, то его величину с сентября 2008 года сократила почти половина банков из первой сотни крупнейших. Наибольшее падение, не учитывая банк ВЕФК, величина собственных средств которого приняла отрицательное значение, у Экспобанка (-24,1%), Первого Чешско-Российского Банка (-20,9%) и Инвестбанка (-20,4%). Из крупнейших банков наибольшие отрицательные значения оказались у Банка Уралсиб, Альфа-Банка и ВТБ.Нужно отметить, что в условиях кризиса 2008-2009 года одним из наиболее эффективных инструментов поддержания показателя величины собственных средств для банков стали субординированные кредиты. У банков Зенит, Кит Финанс, Москоммерцбанк, ХКФ-Банк, Собинбанк и Оргрэсбанк на них приходится 100% источников дополнительного капитала. В целом соотношение таких кредитов к общей величине капитала увеличилось с сентября 2008 года к марту 2009 с 14 до 27%, увеличившись в абсолюте в 2,5 раза с 270 до 670 млрд. рублей. На наш взгляд, одним из наиболее глобальных и существенных изменений в банковской сфере в ближайшие годы будет сокращение общего числа банков. Одной из причин этого изменения, может стать увеличение минимального размера уставного капитала кредитных учреждений. Банк России и Министерство Финансов РФ подготовили проект "Стратегии развития банковского сектора до 2015 года", в котором предложили повысить минимальный капитал банков до 250-500 миллионов рублей. Предположительно, эта мера сократит количество российских банков более чем на треть. Таким образом, государство планируют снизить выявленные в ходе кризиса риски банковской системы, в частности, использования финансовых схем, избавившись от мелких игроков рынка. ЗаключениеИсходя из всего вышесказанного, сделаем следующие выводы.Собственный капитал коммерческого банка представляет собой совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счет средств учредителей и финансовых результатов собственной деятельности.Собственный капитал коммерческого банка является важным источником его финансовых ресурсов, эффективным инструментом поддержки и развития коммерческого банка.Собственный капитал выполняет важнейшие функции в функционировании коммерческих банков. К числу таких функций относят: защитную функцию, оперативную и регулирующую.Защитная функция подразумевает обеспечение защиты интересов вкладчиков и поглощение убытков, не покрытых текущими доходами банка.Оперативная функция собственного капитала предполагает, что собственный капитал банка призван создавать базу роста активов банка, то есть поддерживать требуемый объем и характер банковских операций.Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с нормативно-правовыми актами, позволяющими Центральному банку РФ осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков. Источниками финансирования собственного капитала могут стать внутренние и внешние источники. На этапе создания единственный источником финансирования капитала является уставный капитал, который относится к внешним источникам формирования собственного капитала коммерческого банка. Помимо этого, собственный капитал может создаваться за счет эмиссионного дохода, различных фондов, страховых резервов, субординированных займов, а также прибыли банка. Прибыль является основным внутренним источником финансирования капитала банка. Управление капиталом означает прогнозирование его величины, величины рисков, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров. Существую два основных метода управления собственным капиталом коммерческого банка: метод внутренних источников увеличения капитала и метод внешних источников увеличения (или уменьшения капитала). Каждый из способов имеет свои преимущества и недостатки, и однозначно, говорить о применимости конкретного способа можно лишь после тщательного анализа сложившейся ситуации. Для выбора наиболее оптимального метода и способа управления собственным капиталом банка необходимо планировать и анализировать данный процесс.В условиях посткризисного состояния экономики ситуация с собственными средствами российских банков неоднозначна. Так, за второе полугодие 2009 года собственные средства (капитал) кредитных организаций выросли на 11,6% до 4620,6 млрд. рублей. Однако, за первое полугодие 2010 года собственные средства (капитал) кредитных организаций сократились на 3,2% до 4 472,7 млрд. рублей. Возможно, это связано с уменьшением общего количества кредитных организаций в стране, которое по прогнозам экономистов продолжится в ближайшие годы. Одной из причин этого явления может стать увеличение минимального размера уставного капитала кредитных учреждений. Банк России и Министерство Финансов РФ подготовили проект "Стратегии развития банковского сектора до 2015 года", в котором предложили повысить минимальный капитал банков до 250-500 миллионов рублей. Предположительно, эта мера сократит количество российских банков более чем на треть. Таким образом, государство планируют снизить выявленные в ходе кризиса риски банковской системы, в частности, использования финансовых схем, избавившись от мелких игроков рынка. Список использованной литературыО банках и банковской деятельности: федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 23.07.2010 г.). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: федеральный закон от 25 февраля 1999 г., № 40-ФЗ (ред. от 19.07.2009). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.Об акционерных обществах: федеральный закон от 26 декабря 1995 г., № 208-ФЗ (ред. от 28.12.2010). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.Об обществах с ограниченной ответственностью: федеральный закон от 8 февраля 1998 г., № 14-ФЗ (ред. от 28.12.2010). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г., № 215-П (ред. от 11.11.2009 г.). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года: распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р (ред. от 08.08.2009 г.). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г., № 34н (ред. от 25.10.2010 г.). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.Об обязательных нормативах банков: инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г., № 110-И (ред. от 08.11.2010 г.). - Информ.-правов. система «Консультант Плюс». – версия от 11.01.2011.Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. – М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1997.Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. – М.: Экономистъ, 2006.Кураков Л.П. Современные банковские системы: Учебное пособие. – М.: «Гелиос АРВ», 2000. Лаврушина О.И. Банковский менеджмент: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009.Опарина Н.И. Оценка собственного капитала компаний-заемщиков: компромисс интересов // Банковское кредитование, 2010. № 3.Дедищев А. Какая реформа нужна банковской системе? // Банки и деловой мир, 2010. № 8.Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. Режим доступа: www.cbr.ruОфициальный сайт РБК. Рейтинг. Режим доступа: www.rating.rbc.ru