Анализ доходов коммерческого банка (московского)

Норматив достаточности капитала рассчитывается по следующей формуле:
Н1 = (9)
где К – рассчитанная сумма капитала банка;
Ар – сумма активов, взвешенных с учетом риска;
Рц – общая сумма резервов под обесценение ценных бумаг;
Рк – сумма резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к 2-4 группам
риска, уменьшенная на сумму возмещения разницы между расчетными и создан-
ными резервами под возможные потери по кредитам;
Рд – сумма созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР – величина рыночного риска1.
В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствии с международными стандартами минимально допустимое значение Н1 устанавливается в размерах для банков с капиталом:
от 5 млн евро и выше
с 01.02.01 г. – 8%
с 01.01.02 г. – 10% менее 5 млн евро
с 01.02.01 г. – 9%
с 01.01.02 г. – 11% Таблица 7 – Фактическое и нормативное значение достаточности капитала за 2004-2006 год
В %
Год Фактическое значение достаточности капитала Нормативное значение достаточности капитала 2004 16,0 10,0 2005 14,3 10,0 2006 11,0 10,0
Таким образом, по данным Таблицы 6 можно сделать вывод, что значения достаточности собственных средств за 2004-2006 год являются допустимыми, поскольку они превышают установленное допустимое значение, равное 10% (Приложение Г,Ж)1.

2.3 Статистическая оценка норматива общей ликвидности банка

Ликвидность банка оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.
Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.
Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности. Основными источниками таких ресурсов традиционно является межбанковский рынок.
Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.
Норматив общей ликвидности рассчитывается как отношение общих активов (А) к общим обязательствам банка (З) по формуле:
Н= * 100 %. (10)
Таблица 8 –Оценка норматива общей ликвидности КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» в 2004-2006 годах
Год Общие активы банка, руб. Общие обязательства банка, руб. Норматив общей ликвидности банка, % 2004 8 677 029 7 984 425 108,7 2005 7 861 832 6 821 514 115,25 2006 19 260 781 17 852 506 107,9
Для КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» норматив общей ликвидности в 2004 году составил : (8 677 029 /7 984 425)*100% =108,7%; в 2005 году составил: (7 861 832 /6 821 514)*100%= 115%. В 2006 году норматив составил: (19 260 781 / 17 852 506)*100%= 108%. Т.к. норматив ликвидности превышает 100%, то это значит, что банк является ликвидным.





Рисунок 6 – Норматив общей ликвидности КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2004-2006 год




Заключение


На сегодняшний момент российская банковская система по-прежнему подвергается широкой критике. Действительно, ее характеризуют недостаточный уровень иностранных инвестиций и практически полное отсутствие «реальных банков». Большинство частных банковских институтов фактически продолжают выполнять функции казначейских департаментов крупных корпораций. Поддерживаемая относительно сильной экономикой банковская система восстановилась после кризиса 1998 года. Началось улучшение учетной и правовой среды, решается вопрос о монопольном положении государственных банков, условия для участия иностранного капитала в банковской системе становятся более благоприятными.
Для характеристики всей банковской системы страны необходимо проводить статистический анализ деятельности коммерческих банков. В данной курсовой работе был проведен анализ деятельности коммерческого банка ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2004-2005 годы.
Одним из наиболее важных показателей эффективной деятельности банка является показатель прибыли, который определяется как разница между доходной и расходной частями. Величина расходов формируется из затрат по основной деятельности банка, которые включают уплату процентов по счетам клиентов, депозитам, вкладам организаций и физических лиц, уплату процентов за кредиты других банков, содержание управленческого персонала, амортизационные отчисления и т.д.
Статистический анализ финансовых показателей проводится на основе использования отчета о прибылях и убытках КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» и Бухгалтерского баланса банка за 2005 и 2006 год. В результате анализа выяснено, что деятельность банка является эффективной. Сумма прибыли в 2005 году составила 104072 руб., а в 2006 году она составила 290068 руб, т.е. увеличилась на 185996 руб. Это говорит о том, что прибыль в 2006 году увеличилась на 178,7 % по сравнению с 2005 годом. Уровень рентабельность вырос с 41,25% до 49,4%.
Поскольку наблюдается рост прибыли, то это свидетельствует о том, что КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» является динамично развивающейся организацией.
Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом общей ликвидности банка, и на основании полученных результатов производятся выводы относительно надежности и стабильности банка.
Для КБ ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» норматив общей ликвидности в 2005 году составил 115%, а в 2006 году 108%. На основе этих данных можно сделать вывод, что деятельность банка является ликвидной, поскольку норматив >100%. Однако в 2005 году данный норматив был больше, чем в 2006 году, но он остался на допустимом уровне (108%), что свидетельствует об отсутствии каких-либо угроз стабильности и нормальному функционированию банка.

Список использованной литературы



Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.05 и 1.10.06 г.
Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г.
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.05 и 1.10.06.
Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.
Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№5.-с.21
Сагитдинов Н.Ш., Ф.Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№10.-с.7.
Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика.- 2003, с. 32
Горбова Е.А. Основные тенденции развития банковской системы. Размещение и привлечение средств кредитными организациями..- 2000- 437 с.
Российский статистический ежегодник –2003. Госкомстат РФ, М.: 2003 г., С.538

Приложение А

Таблица 1 - Кредитные организации России


2001 2002 2003 Число зарегистрированных кредитных организаций 2483 2378 2126 В т.ч. действующих 1476 1349 1311 Число филиалов действующих 4453 3923 3793 Зарегистрированный уставный капитал (млрд.руб.) 52,5 111,1 207,4 Число кредитных организаций, имеющих лицензии, предоставляющих права:
привлечение вкладов населения 1372 1264 1239 - осуществление операций в инвалюте 634 669 764 - генеральные лицензии 263 242 244 - проведение операций с драгметаллом 136 152 163 - с иностранным участием в УК 142 133 130

В т.ч. со 100% иностранным участием 18 20 22 От 50% до 100% 12 12 11
Источник: Российский статистический ежегодник –2003. Госкомстат РФ, М.: 2003 г., С.538


1 Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика.- 2003, с. 32

1 Инструкция Банка России от 1.10.97 №17 «О составлении финансовой отчетности» с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.

1 Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.05 и 1.10.06 г.

1 Бухгалтерский баланс ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» на 1.10.05 и 1.10.06 г.

1 Горбова Е.А. Основные тенденции развития банковской системы. Размещение и привлечение средств кредитными организациями..- 2000- 437 с.. с.76

1 Сагитдинов Н.Ш., Ф.Ф. Калимуллина. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков .// Банковское дело.-1997.-№10.-с.7.

1 Отчет о прибылях и убытках ООО «СЛАВИНВЕСТБАНК» за 2005 и 2006 г.

1 Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков.// Банковское дело.-1997.-№5.-с.21

1 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1.10.05 и 1.10.06.





26