Банковское планирование: стратегическое и оперативное

Мультиплика-ционный эффект капитала МЭК = (((ЧП + % расх.)/А)–(%расх. /платн.привлеч.ср-ва))*МК 0,109 0,104 Увеличение показателя сви-детельствует об увеличении эффективности использова-ния собственного капитала и увеличении эффективности управления средствами. Добавленная стоимость ДС=((ЧП/СК)– (%расх./платн.привлеч.ср-ва))*СК 31 658 21 341 Увеличение показателя до-бавленной стоимости пока-зывает увеличение прироста собственного капитала. Уровень внутреннего капиталообразо-вания банка УВК=(ЧП/СК)*К накопления
К накопления = НП / ЧП 0,235 0,232 Увеличение показателя сви-детельствует об увеличении доли нераспределенной при-были в объеме собственных средств, что характеризует эффективность работы банка ВЫВОД: Динамика увеличения показателей эффективности использования собственного капитала банка демонстрирует эффективность управления средствами и увеличение рыночной активности банка, что свидетельствует о качественном финансовом и маркетинговом менеджменте.
Расчет по данным Баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на 01.01.2007г., тыс. руб.
норма прибыли на капитал = чистая прибыль / собственный капитал =
= 44 072 / 309 766 = 0,142
минимально допустимое значение 13%
прибыльность активов = чистая прибыль / активы = 44 072 / 3 242 374 = = 0,014
минимально допустимое значение 6%
рентабельность уставного капитала = чистая прибыль / уставный капитал = 44 072 / 100 000 = 0,44
минимально допустимое значение 15%
доходность кредитного портфеля = процентный доход / кредиты выданные = 283 113 / 2 404 955 = 0,118
минимальное рекомендуемое значение 12%
достаточность капитала = капитал / активы, взвешенные с учетом риска = 309 766 / 3 093 832 = 0,1
минимально допустимое значение 8%
рентабельность кредитных операций = процентная прибыль / кредиты выданные = (% полученных доходов – % уплаченных расходов) / кредиты выданные = (294 705 – 119 582) / 2 404 955 = 0,073
минимально допустимое значение 5%
надежность банка = собственный капитал / активы = 309 766 / 3 242 374 = 0,096
минимально допустимое значение 30%
удельный вес процентных расходов = процентные расходы / обязательства = 119 582 / 3 026 552 = 0,04
максимально допустимое значение 7%
процентная доходность активов = процентные доходы / активы =
= 294 705 / 3 242 374 = 0,091
минимально допустимое значение 15%
чистая процентная маржа = процентная прибыль / доходные активы = (% полученных доходов - % уплаченных расходов) / работающие активы = (294 705 – 119 582) / 2 579 944 = 0,068
минимально допустимое значение 6%
доходная база = доходные активы / активы = 2 579 944 / 3 242 374 = = 0,796
минимально допустимое значение 70%
показатель спрэда (процентный разброс) = (процентные доходы / доходные активы) – (процентные расходы / платные пассивы) =
= (294 705 / 2 579 944) – (199 582 / 2 980 648) = 0,047
минимально допустимое значение 5%
уровень покрытия процентных расходов процентными доходами = процентные доходы / процентные расходы = 294 705 / 119 582 = 2,464
минимально допустимое значение 140%
коэффициент использования привлеченных средств = кредиты выданные / обязательства = 2 404 955 / 3 026 552 = 0,795
минимально допустимое значение 50%
удельный вес процентных расходов в активах = процентные расходы / активы = 119 582 / 3 242 374 = 0,037
максимально допустимое значение 10%
рентабельность вложения в ценные бумаги = прибыль по ц/б / вложения в ц/б = 9 820 / 148 542 = 0,066
минимально допустимое значение 10%
коэффициент иммобилизации = основные средства / собственный капитал = 73 330 / 309 766 = 0,237
максимально допустимое значение 50%
коэффициент резервирования = резервы / активы = 3 553 / 3 242 374 = = 0,001
максимально допустимое значение 10%
Расчет по данным Баланса ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на 01.01.2006г., тыс. руб.
норма прибыли на капитал = чистая прибыль / собственный капитал = 30 008 / 190 716 = 0,157
минимально допустимое значение 13%
прибыльность активов = чистая прибыль / активы = 30 008 / 1 902 278 = 0,016
минимально допустимое значение 6%
рентабельность уставного капитала = чистая прибыль / уставный капитал = 30 008 / 100 000 = 0,3
минимально допустимое значение 15%
доходность кредитного портфеля = процентный доход / кредиты выданные = 241 289 / 1 293 346 = 0,186
минимальное рекомендуемое значение 12%
достаточность капитала = капитал / активы, взвешенные с учетом риска = 190 716 / 1 901 523 = 0,1
минимально допустимое значение 8%
рентабельность кредитных операций = процентная прибыль / кредиты выданные = (% полученных доходов - % уплаченных расходов) / кредиты выданные = (241 289 – 76 240) / 1 293 346 = 0,127
минимально допустимое значение 5%
надежность банка = собственный капитал / активы = 190 716 / 1 902 278 = 0,1
минимально допустимое значение 30%
удельный вес процентных расходов = процентные расходы / обязательства = 76 240 / 1 712 808 = 0,045
максимально допустимое значение 7%
процентная доходность активов = процентные доходы / активы =
= 241 289 / 1 902 278 = 0,127
минимально допустимое значение 15%
чистая процентная маржа = процентная прибыль / доходные активы = (% полученных доходов - % уплаченных расходов) / работающие активы = (241 289 – 76 240) / 1 310 559 = 0,126
минимально допустимое значение 6%
доходная база = доходные активы / активы = 1 310 559 / 1 902 278 = = 0,689
минимально допустимое значение 70%
показатель спрэда (процентный разброс) = (процентные доходы / доходные активы) – (процентные расходы / платные пассивы) =
= (241 189 / 1 310 559) – (76 240 / 1 678 607) = 0,139
минимально допустимое значение 5%
уровень покрытия процентных расходов процентными доходами = процентные доходы / процентные расходы = 241 289 / 76 240 = 3,165
минимально допустимое значение 140%
коэффициент использования привлеченных средств = кредиты выданные / обязательства = 1 293 346 / 1 712 808 = 0,755
минимально допустимое значение 50%
удельный вес процентных расходов в активах = процентные расходы / активы = 76 240 / 1 902 278 = 0,04
максимально допустимое значение 10%
рентабельность вложения в ценные бумаги = прибыль по ц/б / вложения в ц/б = 8 432 / 755 = 11,17
минимально допустимое значение 10%
коэффициент иммобилизации = основные средства / собственный капитал = 73 631 / 190 716 = 0,386
максимально допустимое значение 50%
коэффициент резервирования = резервы / активы = 1 692 / 1 902 278 = = 0,001
максимально допустимое значение 10%
ИТОГО:
№ Показатель Формула расчета Оптима-льное значение 2007г. % 2006г. % Характеристика изменений 1 Норма прибыли на капитал ЧП/СК >13% 14,2 15,7 Показатели выше нормы, что показывает высокую резуль-тативность банка. Снижение показателя демонстрирует снижение общей коммерчес-кой деятельности банка. 2 Прибыль-ность активов ЧП/А >6% 1,4 1,6 Низкий уровень показателей свидетельствует о низком уровне эффективности исполь-зования активов, который демонстрирует тенденцию к снижению. 3 Рентабель-ность УК ЧП/УК >15% 44 30 При условии неизменного размера уставного капитала, свидетельствует об увеличе-нии абсолютной величины чистой прибыли. 4 Доходность кредитного портфеля %доход/ кредиты выданные >12% 11,8 18,6 Снижение показателя показы-вает существенное снижение доходности кредитного порт-феля. 5 Достаточ-ность капитала СК/А с учетом риска >8% 10 10 Достаточность капитала оста-ется практически неизменной и соответствует оптимальному значению. 6 Рентабель-ность кредитных операций %прибыль/ кредиты выданные >5% 7,3 12,7 Существенное снижение пока-зателя свидетельствует о сни-жении рентабельности кредит-ных операций из-за снижения доходности кредитного порт-феля. 7 Надежность банка СК/А >30% 9,6 10 Оба показателя свидетельству-ют о низкой надежности банка. Снижение показателя свидетельствует о снижении уровня обеспеченности собст-венными средствами привле-ченных средств благодаря существенному расширению кредитного портфеля. 8 Удельный вес % расходов %расходы/ обязате-льства <7% 4 4,5 Оба показателя соответствуют норме. Снижение показателя характеризуется снижением средней стоимости привлечен-ных средств. 9 Процентная доходность активов %доходы / А >15% 9,1 12,7 Оба показателя ниже нормы. Существенное снижение обус-ловлено снижением доходнос-ти активов. 10 Процентная маржа %прибыль /доходные активы >6% 6,8 12,6 Существенное снижение пока-зателя говорит о снижении эффективности доходных ин-вестиций. 11 Доходная база доходные активы /А >70% 79,6 68,9 Доходная база существенна выросла благодаря расшире-нию кредитного портфеля. 12 Процент-ный разброс (%доходы /дох.акти-вы) – (% расход/пл. пассивы) >5% 4,7 13,9 Существенное сокращение процентного разброса вызвано существенным снижением до-ходности инвестиций. 13 Уровень покрытия процентных расходов процент-ными доходами %доходы/ %расходы >140% 246,4 316,5 Оба показателя выше нормы благодаря низкой стоимости привлеченных средств. Пока-затель снижается из-за сни-жения процентных доходов на фоне общего увеличения инве-стируемых средств. 14 Коэф-т использования привле-ченных средств кредиты выданные / обязате-льства >50% 79,5 75,5 Увеличение показателя связа-но с расширением кредитного портфеля. 15 Удельный вес процен-тных расхо-дов в А %расходы/ А <10% 3,7 4 Снижение показателя обусло-влено снижением средней стоимости привлеченных сре-дств. 16 Рентабель-ность вло-жения в ценные бумаги прибыль по ц/б / вложения в ц/б >10% 6,6 111,7 Существенное снижение пока-зателя сопровождается сни-жением прибыльности инвес-тиций в ценные бумаги, которое привело к снижению показателя ниже нормы. 17 Коэф-т иммобилизации основные средства / СК <50% 23,7 38,6 Снижение степени обеспечен-ности собственными средства-ми основных средств обес-печено увеличением размера собственных средств. 18 Коэф-т резервиро-вания резервы / А <10% 0,1 0,1 Показатель существенно не изменяется и имеет значение существенно ниже нормы, что повышает риски банка. ВЫВОД: Анализ показателей свидетельствует о снижении основных показателей финансовой активности банка, в частности о снижении коммерческой результативности. Динамика обуславливается в основном снижением доходности работающих активов, как по кредитным операциям, так и по операциям с ценными бумагами, на фоне роста совокупной доходной базы, что усугубляется снижением показателей надежности банка, в том числе низким уровнем резервов. Однако наблюдается положительная тенденция к снижению средней стоимости заемных средств и повышению эффективности использования собственных средств.
Рекомендации:
Повышение доходности работающих активов благодаря эффективному финансовому менеджменту.
В условиях предыдущей рекомендациями стимулировать переход структуры активов к оптимальной структуре, согласно увеличению доходности активов в условиях поддержки эффективности маркетингового менеджмента. Для этого необходимо увеличить доли вторичных резервов, инвестиций и основного капитала, что обеспечивается ростом собственного капитала банка и снижением средней стоимости привлеченных средств.
В условиях этих рекомендаций увеличить показатели надежности банка, что обеспечивается ростом собственного капитала.Заключение
В работе исследовались вопросы планирования в банковском секторе, в том числе подробно были рассмотрены вопросы стратегического и оперативного планирования.
Планирование является важной управленческой функцией, которая позволяет определить направления и приоритеты перспективного развития банка, а также его локальных, тактических целей и задач и определить системы практических мер, необходимых для реализации политики развития банка на различных уровнях детализации и временных отрезках деятельности.
В качестве объектов планирования выступают все сферы деятельности коммерческого банка, все осуществляющиеся в нем процессы, все подразделения банка.
При планировании анализируются и учитываются, с одной стороны, требования рынка, отражаемые в разработанном комплексе маркетинга, а с другой стороны, финансовый и кадровый потенциал кредитной организации.
Стратегическое планирование предполагает определение миссии банка, его целей, задач, приоритетов перспективного развития. После проведения ситуационного анализа осуществляется выбор стратегии на основе одной из стержневых стратегий, к которым относятся: экономия на затратах, дифференциация и выбор рыночной ниши. Одновременно с этим происходит выбор метода, с помощью которого достигается развитие, в число которых: собственные средства, приобретение филиалов, слияния и поглощения, создание стратегических альянсов.
Оперативное планирование определяет перечень и сроки реализации конкретных задач, а также объем и структуру необходимых для этого ресурсов и сроки окупаемости затрат. Во время планирования осуществляется детализация конкретных программ, составление бюджета и разработка показателей и нормативов оценки эффективности.
Результатом планирования является составление обобщающего концептуального документа, трактующего деятельность банка по определенным ее направлениям.
Все виды банковского планирования тесно связаны между собой и другими процессами банковского менеджмента.
Планирование осуществляется в условиях постоянно изменяющейся рыночной ситуации, поэтому должен корректироваться для достижения оптимальных финансовых результатов.
Людой план необходимо анализировать с точки зрения достаточности имеющегося потенциала организации для его реализации.
Список использованной литературы
Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Оперативный бюджет банка // Аналитический банковский журнал. – 2001. – №8.
Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Планирование оперативного бюджета коммерческого банка // Аналитический банковский журнал. – 2001. – №9.
Балабанов А.И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007.
Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001.
Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Климович Л.К., Бонцевич Н.В. Управление банком. – М.: ООО «Право и экономика», 2004.
Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2002.
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. – М.: Дело, 1997.
Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – М.: Изд-во научн. – образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2003.
Тютюник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002. – с. 81.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002. – с. 81-82.
Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001. – с. 12-13.
Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – М.: Изд-во научн.-образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2003. – с. 27.
Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001. – с. 15.
Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001. – с. 23.
Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – М.: Изд-во научн.-образов. лит-ры РЭА; Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2003. – с. 28-33.
Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001. – с. 43.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002. – с. 96.












2



Долгосрочное планирование
3-5 лет

Среднесрочное планирование
2-3 года

Краткосрочное планирование
1 год

Период времени

Банк
в целом

Структурные подразделения

Функциональ-ные подразделения

Ориентиры деятельности и миссия банка

Стратегические цели и задачи

Утверждение стратегических планов, формирование фондов развития

Уровни управления

Предложения, содержащие направления и сферы деятельности

Программы деятельности подразделений

Разработка плана действий и бюджета

Области и направления функциональной деятельности

Регламенты и программы

Планы и бюджеты

Стратегическая документация

Прогнозы, стратегии, миссия

Планы, программы

Организационные и финансовые планы

Функциональные подразделения

Банк
в целом

Структурные подразделения

Уровни принятия управленческих решений

Цикл планирования

Стратеги-ческие цели

Методы реализации

Программы

Бюджеты

Этапы процесса стратегического планирования

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1000

Достижение конкурентного преимущества

Оценка воздействия внешних факторов

Оценка ключевых внешних факторов

Оценка конкурентной позиции

Анализ сегментации

Внешний
анализ

Внутренний анализ

1100

Организационная структура

Финансовое положение

Продукты и услуги

Управление кадрами

Анализ SWOT

Характер стабильного конкурентного преимущества

Области специализации

Разработка стратегического плана

Философия банка

Миссия

Стратегические цели

Стратегический выбор

Стратегии развития

В каком направлении?

На какой основе?

Каким образом?

Экономия на затратах

Поставлять наиболее качественные продукты и услуги

Выбор рыночной ниши

Концентрация на одном продукте или услуге

Консолидация операций

Проникновение на новые рынки

Разработка и внедрение новых продуктов

Диверсификация

Использование собственных ресурсов

Приобретение филиалов, слияния и поглощения

Создание стратегических альянсов